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稽查趋势分析与稽查全税种风险自查与内部管控要点

【课程编号】:MKT039808

【课程名称】:

稽查趋势分析与稽查全税种风险自查与内部管控要点

【课件下载】:点击下载课程纲要Word版

【所属类别】:税务会计培训

【时间安排】:2021年05月13日 到 2021年05月14日2800元/人

2020年04月23日 到 2020年04月24日2800元/人

2019年04月11日 到 2019年04月12日2800元/人

【授课城市】:成都

【课程说明】:如有需求,我们可以提供稽查趋势分析与稽查全税种风险自查与内部管控要点相关内训

【课程关键字】:成都稽查趋势分析培训,成都稽查自查培训

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课程介绍

互联网+税务乘着云计算、大数据的东风如期而至,不同于金税一、二期,金税三期工程的建构及推广将营建税收征管数据大网,在征管、税政、评估、稽查、法制全流程强化信息监控、提升纳税遵从、严惩涉税违法、保护合法权益。

而进入2018年,为了确保税收任务完成,税务稽查风暴会来的更猛烈,2018年将有可能是企业应对税务稽查最困难一年。及时了解国家的最新政策趋势,准确把握税务稽查的重点,提前规避涉税风险,做好稽查应对是企业的财务工作人员需要具备的基础工作素质。

本次课程,特邀请到资深财税专家王越老师,为大家解读金税三期全面上线,信息管税时代的税收征管新模式,探析一个个实际的税务稽查案例,揭示高发易发涉税风险点,让您轻松应对税务稽查。

课程收益

◇50+个税务稽查案例,全覆盖高发易发涉税风险点

◇真实案例透彻剖析,掌握规避涉税风险最佳思路

◇深度理解税务稽查趋势,优化企业税收筹划及内控架构

课程内容

Day 1 9:00 – 12:00

模块一 2018税务稽查新政与趋势

1.2018年税务稽查趋势分析

利用信息技术构建税务云采集纳税人财务与营运数据强化稽查信息系统

整合金三与开票系统进一步融合强化数据提取

采用电子税务稽查提升稽查效率

继续强化对出口退税、股权交易、营改增重点行业、高收入者的税务稽查

2.分级分类征管模式对纳税人的启示,管户制向管事制的内涵转变

3.纳税评估模式推陈出新,案头审核、询问约谈、实地核查的循序渐进评估模式

为什么直接进户构成违法?

4.纳税评估指标的分析与不足,指标数据的稽查与征管共享模式

5.稽查取证注意要点

无过错推定原则

纯关联利害人口供案例

询问应答技巧

拒绝检查的后果分析

6.稽查中的法律运用几个要点

实体法从旧、实体法从旧兼从轻

税款追征期限

上位法与下位法

特殊法与普通法

7.法律救济程序注意要点

陈述申辩书的书写技巧

税务行政听证合理利用

税务行政复议的合理性审查

税务行政诉讼的合法性审查

重大案件审理流程

某省市两级局程序败诉案分析

13:30 – 16:30

模块二 风险管理思维下增值税稽查要点

1.纳税人主体的稽查

总分机构移送货物风险点

异地经营报验与预缴风险点

注销阶段的涉税风险点

2.纳税人税目税率的稽查

兼营与混合销售的混淆

税法与行业法对经济实质认定的歧异

适用简易计税方法中的风险

营改增平移过程中误用税目税率风险

3.纳税人销项税额的稽查

违规开具红字发票案例

返利处理中的几种错误案例

合同误判导致纳税义务发生时间递延

电子商务运营中与平台之间增值税处理错误

代理销售中主体认定不同形成的销项税差异

4.纳税人进项税额的稽查

电子底帐追踪虚开

加大药品、农产品、电子器件的进项稽核

进项税额转出内涵分析与误判例举

5.纳税人税务稽查的涉税处理与报表填报

票表税比对规则简介

Day 2 9:00 – 12:00

模块三 风险管理思维下企业所得税与个人所得税稽查要点

1.收入的稽查

建筑业完工百分比理解歧异案

税会差异的分期收款案

直租与回租的税会差异案

租金等收入税会差异案

视同销售的处理

2.费用的稽查

利息资本化与费用化认定案

股权激励的处理

差旅费、交通补助等企税与个税处理

广宣费与业务招待费内涵剖析与处理

赞助与捐赠支出申报表新政透视

社保与商保的扣除区别

讨债费与手续费的差异

3.资产的稽查

特殊重组中架构误搭案

计税基础与账面价值差异缕述

加速折旧的税会差异

改建与大修理资本化误判案

投资、撤资、清算处理中的误区

4.特别纳税调整稽查

北京怀柔融资数亿关联调整案

外贸付汇的扣税争议案

广州某外企外借资金无偿出借案

5.税收优惠的稽查

高新技术企业判定争议

研发加计扣除中的错误

PE搭建中的抵扣所得额错误

霍尔果斯等政策洼地政策梳理与风险防范

6.个税常见案例

年终一次性奖金的误用

境外收入偷逃个税

股东融资涉税

未代扣代缴风险识别与防范

不同股权激励方式下的个税风险

13:30 – 16:30

模块四 风险管理思维下其它税种稽查风险要点

1.印花税

印花税在哪儿缴纳争议案

核定征收与合同征税双重征税案

认缴资本补税案

2.城镇土地使用税

某企业土地等级鉴定责任争议案

3.房产税

某企业房屋装修是否记入原值争议

地价并入房价的容积率之争

4.契税

全额投资是否属于划拨免税

契税无上家发票如何处理

5.土地增值税

占地面积与建筑面积分摊争议案

普通标准住宅认定违法案

王老师

王老师是总局稽查局人才库成员、总局稽查局优秀通讯员、江苏省局稽查专家,先后供职于江苏涟水地税、海南洋浦国税、辽宁大连地税与江苏南通地税,历经征管、税政、法规、稽查等税收业务部门,近二十年税收业务工作实践,对税收理论有较透彻的理解,对税收实操有娴熟的技巧。王老师多年来专注于税收政策解读、税收与会计歧异处理、税务稽查理论与方法、涉税风险管理等领域研究。王老师讲课幽默风趣,善于将案例融入理论,使学员在轻松的氛围中学会专业技能和知识,解决实务问题。王老师是高级经济师、中国注册税务师,经济学硕士。

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