公司风险管理与财务审计

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课程背景：

十九大报告中指出，公司要强化风险管理意识，提高风险判断能力与管控水平。公司要加强顶层设计，将风险管理和企业发展战略相结合、优化管理流程，将风险管理融入企业经营管理、突出重点，强调风险管控、完善机制，做好风险管理的基础工作。随着市场经济的发展，公司经营的环境越来越复杂，风险越来越难于防范，伴随着科技水平的改进与创新，风险也在变幻与升级，从而更加重了公司对风险识别与控制的负担，也降低了原有对风险管控的能力。作为公司企业的管理者也需要重新认识风险、识别风险、掌控风险，才能有效的控制与降低风险。公司在市场中运营而不受风险的影响，就需要管理层管理者对风险有一定的了解与掌控，十九大报告的指引也是符合当下的经济形式与发展情况，党中央也是希望企业、公司能够升级自已的风险控制体系，从而能在经济的大潮中一帆向前。

课程收益：

通过学习，使管理者能够了解风险，识别风险、掌握风险，学习识别、掌握风险的控制方法，从而在工作中对风险能够拿出有效的控制手段并规避风险，提高企业经营的安全。

本课程通过学习解读、原理讲解、案例分析、实操练习，让管理者更直接的了解风险与风险体系和控制方法。在案例与练习中帮助管理者掌握控制方法，并在工作中使用并解决问题。具体收益如下：

1. 学习了解风险的种类与识别

2. 根据风险的特点制定出有效的风险防控方法

3. 经营企业经营目标与状况，制定出符合企业的风险管控制度

4. 掌握风险的控制方法并提高企业的风险的能力

5. 通过案例学习抓住要点明确目标，掌握有效的控制企业风险的方法

课程对象：

中高层管理者

课程大纲

第一讲：公司经营与风险

一、公司目标与经营风险

1. 公司目标

2. 公司的环境

3. 风险与目标的关系

1）公司风险概述

2）公司风险的类型

案例：巴林银行内控缺失案例

案例：安然财务造假

二、识别企业经营风险

1. 内控的范围

1）信息系统安全控制

2）资金流管理控制

3）资金与存货管理控制

4）应收与销售管理控制

5）应付与采购管理控制

6）人资等管理控制

2. 控制的内容

案例：惠普公司、标准企业内控

3. 常见风险

1）效果性风险

2）效率性风险

3）资产性风险

4）信息性风险

5）遵循性风险

6）无标准风险

第二讲：管理风险的方法

一、风险的管理

1. 风险管理的目的与概念

2. 风险管理的架构

二、风险的管理的方法与标准

1. 规避风险

2. 分散风险

3. 控制风险

4. 转移风险

5. 分担风险

6. 接受

第三讲：建立公司内控体系

一、建立内控的流程

1. 管理控制的目的

2. 管理控制的要素

3. 风险管理信息系统

1）内部风险因素与外部风险因素

2）针对风险可采用哪些风险对策

3）固有风险可能性评级

4）风险影响程度评估标准

4. 实施内控的步骤与流程

二、公司的内控机制体系

1. 无死角的内部控制

1）销售与收款的内控与审计

2）采购与付款的内控与审计

3）客户服务管理内控与审计

4）库存与物流的内控与审计

5）项目管理的内控与审计

6）信息系统的内控与审计

2. 内审的应用

1）培养自己的内部审计专员

2）发挥专家的特长

3）按需组合审计资源

4）拓宽工作，岗位转换

5）定期体检，预警风险

第四讲：内部审计实务

一、财务审计方法与技巧

1. 内审与独立审计的对比

2. 内审的标准

3. 内审的目标

4. 内审的重点范围

5. 内审的方法

1）问题求证法

2）经验判断法

3）资金跟踪法

4）调查走访法

5）分析复核法

6）环境影响法

7）抽样与详细法

8）观察与计量法

9）对比法

6. 审计报告

案例：报告样本

二、财务审计价值与分析

1. 财务审计问题

2. 财务审计的效益

3. 财务审计的管理风险

4. 财务审计的专业性

三、财务审计方法、案例、实操

1. 公司内审的应用

2. 财务会计报表审计

3. 财务舞弊与报表风险

案例：蓝田

1）财务舞弊方法

a粉饰经营业绩

b粉饰财务状况

2）报表造假方法

a调整改变会计政策来调节利润

b通过弱化费用项止从而达到增加利润的目的

c通过虚构关联交易扩大营收来增加利润

d利用重组并购等方式而增加净利润

案例：虚构业务

3）财务报表审计方法

a不良资产剔除法

b关系交易剔除法

c异常利润剔除法

d现金流量分析法

王老师

王子墨老师 企业财务管理专家

21年财务管理经验

CMA管理会计师

中国总会计师协会会员

曾任：江苏洞庭山矿泉水集团 | 财务总监

曾任：江苏天明机械集团 | 财务部长

曾任：连云港市港圣开关制造 | 财务经理

曾任：东北油泵厂 | 会计

擅长领域：风险控制、成本管理、财务组织建设以及企业IPO项目、财务转型升级

王子墨老师有着21年企业财务管理实践经验，对制造业成本管理、全面预算、风控管理、财务体系建设等有着丰富的工作经验，能够灵活性地根据现代企业管理模式做出专业的制度化建设。任职江苏天明机械集团有限公司期间，曾为集团减少人工与费用，对比预期总支出年均减少10%的资金支出。

5年财务管理咨询、培训实战经验，曾为中国人寿、友邦保险、江苏友迪光电、江苏洞庭山矿泉水、南京佳宁机电等知名企业进行课程咨询与培训，共累计授课300多场，授课学员近10000人。曾为某大型教育培训机构进行《财务、会计课程》、《中级财务管理课程》培训，持续采购60期，后被邀请为特聘讲师。

实战经验：

★ 连云港市港圣开关制造有限公司

1、组织实施了ERP系统的上线工作，为公司业务的开展提供了最高效的平台，为企业年减少呆滞库存2000万元，加速现金周转26天。

2、成功建立成本模式与模型、成本核算流程，同时进行实际成本与计划成本的核算，实现采购、生产、仓储、销售等环节成本的管控，为公司节约材料成本了５％。

3、规范应收账款的信用管理政策，优化付款审批流程并加强内部环节审计，在支持销售高速增长的同时，加快资金回笼减少坏账率，在资金占用一项上年均节约成本10％。

★ 江苏洞庭山矿泉水集团有限公司

1、根据企业现状与市场状况加强企业的内部会计核算，减少呆滞库存资金占用200万元，在应收款管理上月加速回款300余万元。

2、设立不相容稽核岗位与内审环节，对财务管理类型进行了升级，完成了从小财务到管理财务的转型，在企业内训上完成了600小时的培训与现场指导。

部分授课案例：

南京黑龙江商会：《企业财务管理与风险控制课程》，20期

某教育培训机构：《中级财务管理课程》，10期

南京方基财务管理公司：《财务报表分析与舞弊课程》，9期

南京某企业管理有限公司：《初创公司的财务管理》，8期

江苏天明机械有限公司：《非财务经理的财务管理课程》，6期

江苏洞庭山天然矿泉水有限公司：《全面预算管理课程》，6期

南京佳宁机电有限公司：《管理者的财务思维课程》，5期

……

主讲课题：

《非财务经理的财务管理》

《财务报表分析与企业决策》

《公司风险管理与财务审计》

《企业生存的生命线——现金管理》

《国地税合并税务风险防范与风险管理》

《企业价值创造的核心——管理会计思维》

《全面预算下的企业战略管理》

授课风格：

▶ 结合实战：课程结构设计科学，内容聚焦，结合二十五年深入财务的工作经验，将实战经验与培训内容有机结合。对企业经营中面临的财务困境与问题能出具建设性的意见与改进。

▶ 体验互动：风格多样，寓教于乐，经典案例三百余个，融合创新实战游戏，在互动和分享中吸收课程精髓；

▶ 结合工具，课程内容浅入深出，思维清晰，基础工具拿来就能用，用了就能改进工作效率。

部分服务企业：

商贸业（零售）：方奇柠檬南京服饰贸易、南京爱可唯服饰、南京兴业电信器材、南京麦迪小鸟医药科技、南京卡宾达食品、满记甜品、南京美仙彩百货贸易、南京梯度文化传播、南京永祥电子科技、南京方州医药科技、扬州东园食品有限公司、苏州国康生物科技、南京华世奕鸿医药科技……

制造业：连云港天明机械、江苏洞庭山天然矿泉水、南京苗邦美业企业管理、南京薛佳宁机电设备、苏州名骏百盛汽车维修、江苏金陵体育器材、吴江市龙行者旅游用品……

建安业：南京启辉建筑材料、南京黄乾装饰材料、南京科菲尔建材、南京陈功建筑材料、南京乾翔装饰材料、南京浩风建材、南京崛曦建材、南京超驰新型材料、美好置业集团公司……

保险业：中国人寿苏州分公司、中国人寿连云分公司、友帮保险苏州公司……

其他：苏州可通物流、苏州隐文之旅酒店管理、苏州科太环境技术有限公司、无锡语风文化教育、张家港市环亚教育、无锡鑫畅酒店管理、昆山雨田体育文化发展、南京诺丁餐饮、苏州灰姑娘、苏州英格玛、苏州新科培训教育、苏州捷梯教育、满苏海纳船务、南京方基财务……

部分学员评价：

特别感谢王老师的分享学习，让我经营中更明确了做生意的本质与核心，原来一心放在销售上，其实财务数据与反馈的指标对企业的营销与生存更重要，让我不能总低头拉车还要抬头看。

——南京华世奕鸿医药科技有限公司 宋学员

培训的课程内容正是我工作中所需要的，解决了实际工作的难题，不但教给我方法还讲述了原理与达到目标所要解决的问题。收获满满的二天学习，谢谢王老师。

——南京佳宁机电有限公司 陈计

今天的讲课很精彩，深入浅出的学习，通俗易懂，案例讲解到位有点豁然开朗的感觉，再有机会一定还会来学习。

——南京黑龙江商会 周丽娟

谢谢王老师的培训课程，不但轻松的通过了考试，在实际工作中也得到了得升，特别是对工作的成果的改进有质的飞越。

——苏州艾吉威机器人有限公司 陈雪

给老师一个大大的赞，课程内容专业、贴合实际贴，了解学员所需，知道财务难点痛点，实用性比较强，可复制可操作性也比较强，注重方法，很不错，收获很大；期待上级行多举行和组织这样类似的培训。

——卡宾达食品有限公司 嘉敏

课程讲的真棒！实实在在的内容，干货满满，收货特别大，实用性强，有种茅塞顿开的感觉，王老师用他多年的工作经验总结成知识传授给我们，既有理论又有老师特有的经验技能，收获真的非常大！

——天明机械有限公司 姜宇宁

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