财务人员必备的财务分析技能和决策管理思维

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【课程背景】

大数据时代，商业形势瞬息万变。数字化技术的迅猛发展使得财务数据更具有预测性，同时亦需更为审慎，财务所处的位置正是企业运营数据的汇集转化枢纽，未来财务必将是企业战略和先机洞察的关键源泉。

财务分析以企业财务报告反映的财务指标为主要依据,对企业的财务状况和经营成果进行评价和剖析,目的是反映企业在运营过程中的利弊得失、财务状况及发展趋势,为改进企业财务管理工作和优化经营决策提供重要的财务信息。财务分析既是财务预测的前提,也是过去经营活动的总结,具有承上启下的作用。根据各种财务报表，分析并预测公司的财务收益和风险，为公司的业务发展、财务管理政策制度的建立及调整提供建议，参与投资和融资项目的财务测算、成本分析、敏感性分析等活动，配合上级制定投资和融资方案，防范风险，并实现公司利益的最大化。

本课程通过众多公众公司和资本市场典型案例为大家透析财务分析中的一些误区和创新的财务分析方法的运用，让财务能够对企业发展战略提出专业判断和意见，对公司的决策施加影响，成为实现公司持续稳定发展的战略领袖。

这不是一个只讲授理论的洗脑课程，这更是一个基于实务需要的技能训练课程！

【课程收益】

让财务人员对分析工具及分析模型重新认知，重新架构管理型财务人员的知识体系，提升专业能力；

通过对企业资源的认知、对市场需求的了解，让财务转型到业财融合的思维模式中，了解市场对企业有限资源需求以及企业拥有的资源与外部市场如何匹配，从而真正站在管理者的角度思考财务；

通过对决策过程的分析，了解高境界财务管理者通过财务分析看什么、需求什么，对未来的决策所应用的方法，财务对资源的量化过程、对市场的量化过程，是财务管理者支持决策的必备技能。

课程对象：

财务总监、财务经理、税务经理、财务主任、财务主管、财务人员、税务主管、税务会计等

课程方式：讲师讲授、案例分析、讨论提问、互动点评、课程总结

【课程大纲】

一、领导想看什么样的财务报表

向领导汇报财务报表不是一件简单的事情，总会遇到很多问题，存在很多沟通上的障碍，领导不是学会计和财务的，对会计知识的了解也很有限，即使学习过MBA的领导对会计也未必真的了解。

二、领导不懂财务，财务人员如何与领导沟通

要向领导说明白资金流，钱如何花出去，必须要画一个时间数轴，只用嘴说是说不明白的，要把各种收入和支出画在坐标上、一目了然，如下图所示：

三、财务高管必须掌握的财务知识:财务报表

通过阅读近3-5年财报，可以看出自家的变化趋势，但只看自家的财报数据，无法横向比较；单看自家销售收入年复合增长20%，沾沾自喜，但是与竞争对手年复合增长50%相比是不是差距太大？如果行业平均销售增长率为35%,是不是更需要继续反思呢？ 了解竞争对手，看看哪些地方比别人强，看看哪些地方需要继续加强？作为投资者，这时我们就会想这家企业是否值得投资，值得投资的点在何处？

四、资产负债表、利润表与现金流量表之间到底有啥关系

财务报表中主表就一张，即资产负债表，利润表、现金流量表都是资产负债表的附表。接下来，我们就来整理介绍资产负债表、利润表与现金流量表之间的小秘密。

如果上市公司应收款账增长率达到30%，且应收账款/总资产达到50%，则表明该公司含有大量的“水分”，严重潜亏着。

五、银行贷款涉及的相关财务指标及报表要求

九、企业获利能力分析评价策略

在生产经营活动中，企业的获利能力是决定企业长期偿债能力的一个非常重要的因素。

十、如何分析评价企业的偿债能力

偿债能力是指企业用其资产偿还长期债务与短期债务的能力。企业有无支付现金的能力和偿还债务能力，是企业能否健康生存和发展的关键。

十一、企业营运能力分析评价技巧

1、什么是企业营运能力?

2、如何分析企业营运能力呢?

十二、企业发展能力分析方法简述

十三、如何让财务分析与经营管理结合

财务分析的作用是什么？阅读报告的人不同，其作用不同。内部人（经营班子）看财务分析，作用是发现问题，进而设法改进公司管理，提高经营效率。上级单位（控股公司）看财务分析，作用是为了加强监督监管，防止舞弊。外部人（潜在投资者）看财务分析，作用是甄别公司真实的信息，对公司经营前景与财务状况进行预判。

十四、财务尽职调查的逻辑及重点关注问题

讲到财务尽调，首先要关注财务尽调的目的，目的不同关注点可能也不相同，但是财务关注从大的方面讲一个是业绩是不是真实的，如果是真实的情况下是否有投资价值，如果要规范的话利润会不会下降，企业的潜力怎么样？

十五、案例解读如何对公司财务报表进行分析

当我们看到上市公司的资产负债表上出现大量“应收账款”，损益表上出现巨额利润增加，但现金流量表却没有出现大量现金净流入时，就应该开始警觉：这家公司是不是在利用赊账交易操纵利润？

当投资者发现一个上市公司的资产很高，一定要分析该公司的应收账款项目是否存在三年以上应收账款，同时要结合“坏账准备”科目，分析其是否存在资产不实，“潜亏挂账”现象。

十六、这样分析财务报表，就能看出你应缴哪些税

1、资产负债表“预收账款”期末余额很大，纳税行为何在?

2、资产负债表“货币资金”期末余额长期很大，纳税行为何在?

十七、会计报表的指标可能预示着税务风险的来临

纳税人的“应付账款”、“其它应付款”“预收帐款”以及短期借款、长期借款等科目期末贷方余额是否有大幅度的增加？对变化的原因进行询问并要求纳税人提供相应的举证资料，说明其资金的合法来源；实地检查存货是否与帐面相符。

十八、注册公司资本认缴和实缴有什么区别，您了解多少

1、注册资本有实缴和认缴的区别吗？

2、公司的注册资本可以使用吗？

十九、从财务视角解读企业的经营特性

通俗点说，企业的本质就是要赚取利润，而ROE及对其拆解分成的三个财务比率则巧妙地揭示了企业赚钱的门道。

要么业务或者产品本身很赚钱，要么赚钱速度快，要么善于负债经营。

如果一家企业能够把其中之一玩得很溜，而另外两项同时保证不拖后腿，那么这家企业的赚钱能力就会杠杠的，绝不会太差。

二十、搞懂财务思维，从战略角度看经营

经常听朋友说起来，每个月底看自己公司的账务都是一头乱麻，问财务人员报表的问题，他们不是附和的说“那我再去检查一下”，就是回答的牛头不对马嘴，我永远得不到我想要的财务答案。

二十一、量变与质变：从财务报表中察觉企业由盛转衰的蛛丝马迹

“压垮骆驼的最后一根稻草”，这句话很形象的说明了从量变到质变的道理。现实生活中，我们经常听到或看到这样一些事实，有些很知名的公司，突然之间陷入困境，甚至破产倒闭。

二十二、筹资决策常用方法：每股收益无差别点分析法

二十五、取得政府补助，会计处理勿弄错科目

有的企业将取得的政府补助计入资本公积、其他应付款等科目，导致少缴税款。企业取得的政府补助，应计入应税收入。在会计处理上，若计入递延收益，应在取得当年纳税调增，以后再逐年调减。

二十六、新时代下财务人必须掌握的11项核心能力

同时，这样财务能避免孤立看待财资数据，而是业财数据整合地去看、从企业全局来看，从“财务数据财务视角看”转为“业财数据经营视角看”。具体来说，CFO需要以财务和金融的视野，分析影响公司业务发展的核心因素，针对客群结构、产品类型、区域经营等业务提出针对性建议；并能从业务层面追溯财务表现，指出业务某一环节对财务指标和资金需求的影响方式和影响程度，实现企业财资与业务间的良性互动。

二十七、财务分析报告应该这么写

财务分析报告是对企业经营状况、资金运作的综合概括和高度反映。然而要写出一份高质量的财务分析报告并非易事，以下六点值得注意．．．．．．

二十八、财务情况说明书写作格式及基本要求

课程总结与答疑

简老师

简生仁老师 企业财税战略实战专家

税务局内部讲师

财税实战派专家

中国注册税务师、会计师

中税答疑研究院专家组专家

国家税务总局网上纳税人学校专家团队专家

擅长领域：

财税疑难问题处理、税收筹划、税收风险识别与防范、税务稽查应对技巧、财务管理与分析等

实战经验：

从事税收政策、税务稽查工作30余年。累计开展培训1000多场次，为企业提供财税咨询服务与节税筹划180多次，担任多家企业集团财税顾问。

近年来，经常在《中国税务报》和纳税人俱乐部《纳税》等报刊杂志上发表业务类文章为企业答疑解疑，对企业税收有着非常深入的研究和丰富的实践经验，擅长税务筹划、规避企业税收风险等企业疑难综合性问题的解决。

长期在全国巡讲财税专题，多次为税务机关及各类企业做财税专题讲座，总结了大量的税务筹划、规避企业税收风险的方案，特别在纳税筹划的研究上有丰富的实践经验。理论联系实际，贴近实务，注重实效，并当场解答企业棘手的财税问题，获得各地学员的广泛赞誉和高度评价。

主讲课程:

《2021年企业应收账款管理策略》

《建筑业合理避税和财务控制技巧》

《创新地产模式下的财务管控特点与应用》

《大数据智能监测下的税务筹划实操技巧》

《财务人员必备的财务分析技能和决策管理思维》

《2021年医疗器械企业税务合规技巧与财务审计策略》

《“以数治税”背景下税务稽查新形势与涉税风险规避技巧》

《“金税四期”背景下个税和企税“双税”汇缴节税技巧分析》

授课风格：

◇ 亲切谦和，善于启发引导，给学员营造轻松愉悦的学习氛围。

◇ 严谨专业，逻辑思维能力强，善于从企业情况切入视角，紧扣企业发展核心需求。

◇ 深入浅出，将理论体系与实战经验相结合，将复杂理论简单化，案例贴切，通俗易懂。

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