民法典时代财务必备合同法律知识与风险防控

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课程背景：

合同是防范企业风险最重要的一道防线，但中小企业中，未必都有专业的法律人员，却一定有专门的财务人员。有时作为企业的财务人员，不得不自行完成合同的全面风险控制。

随着2021年1月1日起，民法典正式实施，合同篇占据最长篇幅，发生了重大变化。财务人员更需要具备一定的法律知识与合同风险控制能力，做好事前防范，使得企业的利益最大化。

加之，合同是税务稽查过程中证明纳税主体之间真实发生经济业务的重要原始依据之一，所以，在历年稽查案中，查案必查发票与合同。企业在签订合同过程中，不仅要注重合同内容的法律风险，更要注重合同内容所带来的税务风险，这就决定了财务不仅要扮演好合同的促成者，更要成为风险提出者。

在扮演以上两种角色时，也许您也存在这些疑惑：

合同签订中遭遇权利倾斜条款如何处理？

合同签订不规范，合同条款不完备产生争议如何破？

同一业务，合同怎么签才能赢得税收最少、风险最小的局面？

。。。。。。

本次课程将为一一解惑，基于工作场景真实案例，严苛打磨高效的实战课程！

课程收益：

知己知彼：知晓合同实务变化，掌握基础法律概念

学以致用：以财务人的专业眼光审视相关合同风险点

未雨绸缪：学会民法典立法思路方法，掌握常用合同法律技巧，规避违约风险；

课程对象：

财务人员、希望提升企业管理水平的企业领导等

课程方式：

讲师讲授+案例分析+实操演练

课程大纲

第一部分 民法典及合同编的基本结构

1、民法典实施有何重要意义？

2、民法典的主要结构和对企业经营的影响

3、民法典合同编的主要变化和影响

第二部分 合同主体确定的风险

1、合同界定和合同主体确定

2、错认合同主体的经营风险辨析

3、合同主体错认的风险规避

第三部分 适当的控制产生“适合的”合同

1、完美的合同存在吗？

①合同签订中遭遇权利倾斜条款如何处理？

2、法务、财务在公司合同签订中的地位-合同促成者+风险提出者

3、格式条款的适用与排除

①中小企业之痛--合同接受者面对格式合同的救济途径

②案例一：网络购物合同纠纷

③案例二：由管辖权约定条款引起的合同利益之争格式合同的矛与盾

④如果由你提出格式合同自身权益如何保障？

4.距离产生的成本--管辖权陷阱如何破？

①如何在合同中约定管辖条款？

②约定管辖时地点可以随意选择吗？

5.合同签订实操风险点解析实操风险点因陋就简：合同里必须有什么？

①案例一：销售员与酒店签订的长期供货协议纠纷案

②案例二：由收据引发的争议

③结论：合同问题判断的主与次：促成交易+风险防范

6、中小企业合同现状-合同条款约定不明确填补规则

7、合同签订中的存亡条款，如何交付？-关于交付地点的约定

①案例一：甲公司付了款货物发生损毁要求退回购货款，因何败诉？

②思考：钱货两失吗？甲公司如何自救？

③思考：甲公司在以后的经营中因对合同做何修订？

第四部分 日常业务中的合同风险控制与分析

1、人无信不可立，业务伙伴的信用审核

①供应商&客户管理的信用风险审核

2、基于企业税收利益对供应商进行分层管理

①以利润&现金留存角度分层

②业务剥离：相对不得抵扣进项项目

3、识别企业业务构成，重新进行业务整合业务

①判断1-识别免征增值税项目业务

②判断2-识别可选择简单计税业务业务

③判断3-适用免税政策的选择权

4、案例分析：兼营免税业务情况下适用免税政策对纳税的影响

①多元化经营带来的增值税问题：混合与兼营

5、基于企业业务形态的合同签订及税务处理

①涉及货物+建筑安装业务的税务政策及合同规划

②涉及货物+维保业务时的税务政策及合同规划

③涉及货物+运输业务的税务政策及合同规划

6、基于企业业务形态的合同签订及开票问题

①责任角度理解：无交通工具运输与交通运输代理

②网络时代下的新事物：网络平台道路货物运输

③租赁+服务的税务政策及合同规划

7、税率易混淆业务

①物业服务企业为业主提供的装修服务

②提供餐饮服务的纳税人销售的外卖食品

③案例分享：同一份25块的外卖，为什么交税有所差异？

第五部分 民法典下常见合同的审核要点及管控

1、购销、租赁合同的审核要点及管控

①购销合同的审核要点及风险管控

②租赁合同的审核要点及风险管控

③民间借贷合同的风险管控

2、年终返利合同的审核要点及管控

①年终返利的界定和风险

②年终返利四种常用方法财税处理对比

③年终返利的方法选择

3、新增保理合同的审核要点及管控

①保理合同的含义和作用

②保理合同的流程和分类

③民法典下企业经营中保理合同的运用

4、政府补贴合同的审核要点及管控

①政府补贴合同的特点和分类

②政府补贴合同的财税处理

③如何筹划政府补贴合同？

5、合同定金、违约金的审核要点及管控

①合同定金、违约金等对财税的影响

②合同中诉讼时效的计算

③如何避免诉讼时效的损失？

6、财务人员合同审核和风险规避

①合同财税风险防控的要点

②合同争议如何补充取证？

③合同签订、履行等各环节的审核要点

【课程中大量案例未全部列出】

课程总结与回顾

1. 课程主要内容总结与回顾

2. 答疑解惑

程老师

注册会计师

工商管理学硕士

市级专家库遴选专家

国内财务、审计核心期刊特约作者

微软认证系统工程师（MCSE）

微软认证数据库管理专家(MCDBA)

河南山水会计师事务所高级审计经理

大成方略、安越、51CTO学院在线特约讲师

某国家级示范性高等职业技术学院教研室主任

曾任：猪八戒网旗下子公司 财务总监

曾任：河南平顶山爱婴岛连锁有限公司 财务经理

曾任：某国家级示范性高等职业技术学院 教研室主任

程亮老师从事财会教育职业17年，有着20年的财务管理经验，精通金融风险管理、财务管理、商务数据分析等，共发表学术文章10余篇，曾在平台上在线授课学员将近1500人，授课满意度98%，获得一致好评；曾任某大型互联网公司财务总监，主导、参与多个大型企业的生产、经营、管理系统ERP系统的流程改造，其中包括上市公司平煤集团、许继电气，为企业提供了合理的经营模式，降低了运营风险。程亮老师有着丰富的培训经验，近2年曾多次为临汾移动、阳泉联通、内蒙古中移铁通等电信类企业做专场培训《大数据下合同、发票的全程证据链风险防控》、《电信企业内部控制与风险管理》、《大数据下企业各税种风险防范与节税技巧》等课题。

教学经验：

★ 某国家级示范性高等职业技术学院丨教研室主任

→从事财会教育职业17年，在高职院校历任教研员、讲师、教研室主任职务。

→主要教授《公司战略与风险管理》、《财务管理》、《中级会计实务》、《税务实务》、《商务数据分析》等课程，历年教学考评均为优秀，在校教学过程中有百余人通过CPA、中级考试等相关课程。

→主讲的《税务实务》在2008年评为河南省省级精品课。

→出版著作《会计基础与实务》、《税务实务》、《成本会计》，在国家级核心期刊《财会月刊》、《征信》、《中国内部审计》、《交通财会》、《北方金融》、《黑龙江金融》、《当代职业教育》、《高等职业教育》等发表学术文章10余篇。

实战经验：

★ 猪八戒网旗下子公司丨财务总监（辖属9家分、子公司）

→负责组织领导集团财务共享中心、阿米巴利润中心、绩效管理等重大项目，实现了集团收入翻两番、利润翻一番，现金流持续增长的良好效果。

→负责集团、分、子公司税务风控，连续3年税收信用等级均为A级。

★ 河南山水会计师事务所高级审计经理

→为不同行业的客户提供公司风险管理和治理服务、战略风险咨询服务、内控咨询服务，帮助客户在寻找创造价值的机会的同时也能标记、分析、评估和管理战略风险及运营、财务风险，主要服务于制造业、建筑及房地产行业、消费行业以及科技、传媒行业。

→负责税务合规项目，如税务风控，曾协助多家公司评为高新技术企业。与此同时，协助开展税务咨询项目，如进行税务资料收集研究、协助税务尽职调查、起草专业技术备忘录等。

★ 河南平顶山爱婴岛连锁有限公司丨财务经理

→搭建财务制度体系，防范内控风险。填补了该公司自成立以来财务制度混乱的空白，有效杜绝了内控漏洞，为公司挽回损失30余万元。

→开展全面预算工作。组织测算数据及表格设计、预算制度制定工作，并正式推开全面预算工作。实现经营后的分析对比工作，在公司资金、成本费用、战略目标的方面收到明显的效果。资金利用率提升了15%，成本费用比降低20%，为实现公司战略目标打下了良好基础。

→开展成本收益数据分析和月度经营分析。实施全面预算后，在公司开始推动以业务部门为利润中心，每月首先由业务部门对上月运营状况数据进行上报财务部，财务部再进行整理分析。对相关环节存在的问题，在会议与相关部门沟通，同时财务在会议上提出建议措施，会后跟踪相关部门对问题的解决。

部分授课案例：

某地方税局《新形势下合同、发票热点问题解析》8期

联络易科技《公司战略与风险管理》8期

亚信金融《新形势下合同、发票热点问题解析》4期

八戒财税《助力高新技术园区财务转型专题培训》6期

八戒财税《疫情期间，财务人员如何针对企业的困境做出资产安全的预判和对策》 6期

主讲课题：

《财务分析与报告技巧》

《全面预算管理课程大纲》

《经营视角下的财务分析课程大纲》

《透过财务数据做决策-管理者的财务课》

《企业涉税风险防范与纳税筹划案例解析》

《透视企业纳税筹划思路开拓与技巧提升》

《新税制下个人所得税风险管控和税务筹划》

《大数据下合同、发票的全程证据链风险防控》

授课风格:

程老师专业严谨，逻辑性强，将论与实际有机结合，有效的解决公司实际问题；

在讲课过程中，程老师善于把复杂的内容简单化，情绪饱满，富有感染力，着重于学员思考与实践动手能力的培养

部分服务客户：

通信行业：中国电信、中国移动通信集团广东公司、深圳国人通信、深圳天音通信、黑龙江移动通信有限责任公司哈尔滨分公司、中兴通讯海外事业部……

服饰鞋业：龙浩股份、雅莹服饰、朗姿服饰、赢家服饰、圣丽兰女装、港台制鞋、宏凯鞋业……

地产行业：富力地产、佳兆业地产、中原地产、泰华房地产、湘银地产、远洋地产……

珠宝行业：周大生、周六福、金至尊、六福珠宝、中国黄金…..

大型公司：深圳华为、比亚迪集团、腾讯科技集团、长虹集团、恒安集团、深圳富士康、大族激光科技、步步高、香港MG国际科技集团、山东万事达控股、华亚和讯有限公司、诺普信农化股份公司、中粮集团、郑州煤炭工业集团、天津远洋集团……

其它行业：鹏爱美容医疗、神尔科技、成都土地规划局、清华大学EMBA班、富士康CNSBG事业群、深圳芒果网、深圳艾默生科技、流行美、广州瀚华设计、广州用友软件、株洲中小微企业管理中心、雪花啤酒、泰日升实业、新科正大……

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