税企争议事项处理及风险应对

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【课程背景】

正确的思维方法比税法本身更重要！ 真正的税企争议其实并不多，很多所谓的税企争议本来并无争议，只是思维错了，很多本无争议的事项也就有了争议。构建一个正确的思维，很多所谓的争议也就不再有争议。

【课程收益】

企业税务风险管理：以发票税务风险管理为重点，以业务税务风险管理为主线，以合同税务风险管理为源头，以“四流合规”为标准，以控制税务风险、合法节税为目标，做好企业税务管理工作。

本课程将全面解析企业经济业务税务风险点，从发票、业务、合同几个角度全面解决企业涉税疑难问题，轻松化解税企争议事项。本课程，旨在帮助企业有效防控严征管模式下的涉税风险与财务人员的职业风险。

栾老师不仅带给你丰富的税务实战技能，切实减轻纳税人税务风险，提升自身业务素质，更是构建你正确的税务思维!只有具备税务思维才能学好税法！很多税企争议及疑难涉税问题自然迎刃而解。

【课程大纲】

一、构建正确的税务思维，复杂问题简单化，避免所谓的税企争议，化解真正的税企争议

栾老师用丰富的案例让你知道什么是税务思维，怎样高效学习税务实战，怎样在没有“明确文件”下准确“预测”政策，怎样识别税务谣言，怎样事半功倍学会税法，怎样避免和化解税企争议。

二、40个真实税案教你规避和化解发票税务风险及税企争议

（一）发票新系统带来的税务风险

（二）虚开发票的税务风险及刑事风险，不是你想的那样

（三）本是同样的业务为何一个无罪一个获刑14年

（四）真业务真发票为何被补税

（五）应开票未开票的大风险

（六）虚开发票后即作废为何被判虚开发票罪

（七）虚开发票没用为何被判虚开发票罪

（八）应取得发票而未取得发票的风险

（九）自作聪明乱筹划，自投罗网白忙活

（十） “对开”和“环开”专用发票

（十一）公司注销了涉嫌虚开发票也清查

（十二）涉嫌虚开增值税专用发票罪，犯罪情节轻微,检察院竟然不起诉

(十三) 《已证实虚开通知单》应对

(十四) 开票方不起诉，对受票方提起公诉

(十五) 最高院指导案例

(十六) 最高检典型案例

（十七）发票审核四步法

（十八）怎样保护自己

（十九）请正确理解以票控税和信息管税

三、纳税义务时间与收入确认税务风险及税企争议

（一）增值税纳税义务发生时间、企业所得税收入、会计准则确认时间的异同分析

（二）提前开票与延迟开票的税务风险

（三）开票时点常见误区

四、进项税额抵扣的税务风险及税企争议

（一）扣税凭证合法合规（8大方面判断）

（二）增值税扣税凭证的种类

（三）增值税扣税凭证抵扣期限

（四）不得抵扣进项税额的情形

（五）四流合规（单列一节）

（六）异常凭证应对

（七）农产品抵扣

（八）特殊政策

五、四流合规的税务风险及税企争议

（一）合同、发票、资金、业务四流合一

（二）三方抵账协议、委托收款协议、委托付款协议

（三）四流不合一但税法允许抵扣的特殊情形

六、价外费用的税务风险及税企争议

（一）熟练运用价外费用相关税法政策

（二）准确判断一项费用（含代收、代垫款项）是否属于价外费用

（三）价外费用的发票问题

（四）押金、保证金是否属于价外费用

（五）财政补贴是否属于价外费用

（六）财政补贴在增值税与企业所得税政策上的异同

（七）合同中的价外费用条款需要特别关注的几点涉税事项

七、兼营业务与混合销售的税务风险及税企争议

（一）兼营、混合销售怎样准确区分

（二）兼营、混合销售在合同签订、发票开具、财税处理上需要注意哪些事项

（三）兼营、混合销售的错误纳税筹划

（四）兼营、混合销售怎样正确纳税筹划

（五）一表打尽兼营、混合销售各种情形的税务处理

八、视同销售的税务风险及税企争议

（一）视同销售政策详解

（二）视同销售案例解析

（三）增值税、所得税、土地增值税视同销售的区别

九、特殊销售方式的税务风险及税企争议

（一）销售折扣、折扣销售、销售折让相关税收政策

（二）销售折扣、折扣销售、销售折让相关案例解析

十、销售返利的税务风险及税企争议

（一）与销售量销售额无必然关系的各项费用的税务处理

（二）与销售量销售额挂钩的各种返还收入的税务处理

十一、差额征税的税务风险及税企争议

（一）一般计税方法差额征税

（二）简易计税差额征税

（三）应税行为差额扣除需取得的合法凭证

（四）差额征税的发票开具

（五）差额征税的财税处理

十二、股权转让中的企业所得税税务风险及税企争议

（一）股权转让收入确认收入的时点

（二）股权转让所得的计算方法

（三）企业长期股权投资的减少的三种模式（股权转让、清算、撤资或减资）对留存收益处理的不同

（四）居民企业在被投资方宣告但尚未发放股利前转让股权的，这部分股利可否从股权转让收入中扣减

（五）股权平价转让或低价转让有无税务风险

（六）扣除的未分配利润和盈余公积金额按照注册资本比例还是按照公司章程约定分红比例

十三、股权转让中的个人所得税税务风险及税企争议

（一）股权转让协议履行完毕与否的税务处理

（二）个人终止经营取得股权转让收入问题

（三）股权转让收入的核定

（四）转让股权计税依据明显偏低的税务处理

（五）个人转让股权原值的八种确定方法

（六）分期支付股权转让款缴纳个税时点

（七）撤资减资，是否要缴个人所得税

（八）增资引起原股东持股比例变化是否为股权转让

（九）注册资本认缴制下，转让未实缴出资的股权，如何确认其取得股权的原值

（十）个人转让代持股， 是否需要缴个税

十四、税务筹划中的税务风险及税企争议

（一）那些所谓完美的筹划方案真的靠谱吗，9个案例分析让你防忽悠

（二）什么样的筹划才是靠谱的筹划，9个案例开阔你的思路

栾老师

注册会计师、税务师、实战派财税专家、财税畅销书作者

中国注册税务师协会继续教育特聘老师，北京市注册税务师协会师资库特聘老师，大型电视节目《前沿讲座》特邀嘉宾，国家级培训项目师资，东奥税务实务名师，中国管理科学研究院人才战略研究所专家委员会委员，解税宝首席税务专家，尤尼泰、华政等5A级税务师事务所培训讲师，中税网特聘讲师，瞄财网、中国财税精英家园协会财税专家委员会顾问，税友集团亿企赢专家讲师，齐鲁财税大讲堂专家讲师，武汉大学实战型CFO（财务总监）高级研修班讲师，山东大学齐鲁税务讲坛主讲嘉宾，清大厚德教育研究院兼职讲师。

【代表著作】

独著10部，其中：《增值税纳税实务与节税技巧》（已连续再版6次，畅销10余年）自出版以来一直位列增值税类书籍畅销榜前列，被众多读者誉为“增值税实战宝典”，新书《增值税发票税务风险解析与应对》（已再版2次）深受纳税人喜爱，被众多企业财务总监列为财务部门必读图书，同时成为众多税务律师、税务稽查人员的参考书。合著《新个人所得税政策操作实务与案例解答》（全国税务人员培训用书）。

【擅长领域】税收风险防范、税务稽查应对、税务节税技巧等

栾老师从事财税工作15年，具有丰富的纳税咨询和税务审查实战经验，特别是对于增值税和企业所得税等税收政策与实战操作具有深入的研究，多次应邀为各地税务局培训，多年来一直参与财税部门组织的财税检查工作，受聘多地税务局税务专家，兼任多家企业财税顾问，具有税务咨询公司、税务师事务所、会计师事务所、大型企业工作经验。每年为100多家大中型企业做纳税辅导、风险分析、税收筹划。

【主讲课程】

《增值税发票税务风险管理》《企业税务风险管控与税收筹划》

《建筑房地产业税务风险排查与节税规划》《建筑业税务风险防范与税务筹划》

《企业所得税汇算清缴》《税收筹划技巧与案例》

《合同涉税风险与纳税筹划案例分析》

【授课风格】

实战性强、思路清晰、案例丰富、通俗易懂、富有激情、深受企业好评。

【部分服务过的客户】

中国长安汽车集团股份有限公司、中国国电、简伯特（大连）公司、铁狮门房地产公司、中建路桥集团、中铝集团、广西建工集团、云南建投、中海地产、京煤集团、阳煤化工、金泰地产集团、港华集团、黑龙江省水利水电集团、内蒙古源源能源集团等大型企业内训

【部分授课照片】

华政税务师事务所

《发票税务风险案例与热点问题解析》中铝集团

《企业税务风险管控与纳税筹划》

卓晟教育公开课

《增值税发票税务风险管理》黑龙江水利水电集团

《建筑业营改增政策解析与税务风险规避》

税务局纳税大学堂

《企业所得税汇算清缴》中税网公开课

《房地产建筑业税务风险管控》

高密纳税人俱乐部

《发票税务风险案例与热点问题解析》武汉大学财务总监高级研修班

《企业税务风险与节税筹划》

中国国电

《企业税务风险管理》上海尤尼泰税务师事务所

《税务信息化下的税务风险管控》

广西建工集团

《建筑业营改增政策解析与税务风险规避专题》广西建工集团复训

《营改增专题》

【部分著作封面】

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