个税细则应用及社保征管体制大变革

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【课程背景】

2018年8月31日，第十三届全国人大常委会第五次会议表决通过《个人所得税法(修正案)》。

2018年12月，《个人所得税专项附加扣除暂行办法》、《个人所得税法实施条例》正式公布，具体的计算和征管规定正式明确。

同时，从2019年起，社保交由税务局负责征管。

企业和个人将从中获得那些收益？又将面对什么样的风险？

高收入群体如何提前做好个税和社保筹划，合理降低相关负担？

欢迎您参加本次为期2天的课程学习，这些问题都将得到一一解答。

【课程收益】

1、全面掌握新个税、社保新政策

2、及时把控新个税、社保的相关风险

3、提前做好个税筹划，合理降低高收入群体个税负担

【课程对象】

企业（集团）高管

企业财务部门负责人及业务精英

企业人力资源部门负责人及业务精英

【内容摘要】

一、2019《个人所得税法实施条例》要点解读及政策应用

1.在中国境内有住所

2.来源于中国境内的所得

3.在中国境内无住所的居民个人的特殊计征规定

4.各项个人所得的范围

5.各项个税免税所得的具体范围

6.个人所得税法所称每次，按照什么方法确定

7.两个或者两个以上的个人共同取得同一项目收入的，如何计税

8.公益慈善事业进行捐赠的具体含义及操作要点

9.境外取得的所得如何在境内申报补税

10.如何判断关联方、如何判断控制、如何判断不具有合理商业目的

11.如何加收补税的利息

12.全员全额扣缴申报要点

13.个人应当凭纳税人识别号实名办税

14.个人如何办理汇算清缴

15.暂不能确定纳税人为居民个人或者非居民个人的，如何处理

16.关于定期定额、核定应税所得率等方式征收个人所得税何去何从

17.所得为人民币以外货币的，如何计缴个税

18.扣缴义务人手续费相关问题

二、2019个人所得税六大专项附加扣除要点解读及政策应用

1.子女教育

2.继续教育

3.大病医疗

4.住房贷款利息

5.住房租金

6.赡养老人支出

7.纳税人、扣缴义务人应承担什么责任与义务

8.代扣代缴单位如何进行相关的个税申报系统操作

9.各部门如何向税务机关提供或者协助核实专项附加扣除相关信息

三、2019个税筹划与避税思路及其风险控制

1.寻找“税收洼地”

2.给高管买房、买车的个税财税风险分析

3.用足、用好“私车公用”或“公车私用”

4.“定期定额”个体工商户虽然各地在控制，但仍有操作空间

5.用足、用好“职工教育经费”

6.如何利用“住房公积金”给中、高管做个税筹划

7.用足、用好“劳动保护费”

8.变个人收入为公司的收入

9.高管以发票领工资的财税风险分析

10.如何利用“白条抵库”给中、高管做个税筹划

四、2019税务机关反避税系统简介

1.自然人税收管理系统

2.你的个人银行卡数据将成为监管重点

3.你的2018年纳税数据也将作为参考数据

4.股东、高管、高净值群体、高收入群体将列为重中之重

5.“金税工程”升级，将把个税与企业所得税、社保等数据进行联动

五、2019社保费征管关键问题解析

社保规定要点解读

员工的哪些收入将作为社保费基数

税务局会如何开展社保费征管工作

社保缴费的比例是否会做重大调整

其他需要纳税人提前规划的社保风险

课后互动环节，你问我答。

陈老师

专家背景

–中国注册会计师

–中国注册税务师

–中国高级会计师

–国内资深财税实务专家

–中国会计学会资深会员

–中税协特聘授课老师

–中国人民大学特聘授课老师

–普华永道中天会计师事务所特聘授课老师

职业经历

陈老师先后担任美国上市公司财务高级经理，北京某财务顾问公司财税实务咨询总监，某股份（集团）公司财务总监等职务。中国新兴集团、北京建工集团、远洋房地产集团、奥瑞金种业集团、中交一航局、武汉长江航道局、蒙牛乳业集团、中国信达资产管理公司、中国神华乌海能源有限责任公司、蒙西建设（投资）集团、浙江翔盛集团、南京协立投资等公司财务顾问。

陈老师提供的咨询服务紧扣最新财税政策，重点突出，讲解通俗易懂；传授的实务处理方法简洁有效；同时，及时与会员单位沟通、交流，深受服务单位好评

主讲课程

《大数据模式下的票据控税策略和稽查风险管理》

《汇算清缴新政解析与个税细则及合理避税策略应用》

《个税社保实施细则落地后的风险防范与筹划技巧》

《企业投融资环节的财务税务风险识别与控制》

《纳税会计处理中的58个易错问题破解》

《财务部门如何应对社保最新变化实务操作》

《业财融合》

《财务报表分析》

《非财务人员的财务管理》

《企业成本控制暗点及成本管理管理创新实务》

授课风格

授课幽默风趣，充满激情

实战演练丰富和寓教于乐

知识性、务实性、趣味性三者有机结合；

提供所讲课程的综合性优秀案例，在充分解析的过程中，使学员从中获取想要的知识与技能；

采用理论与实际相结合、案例与学员所在单位特点相融合的授课方式；

深入浅出，通俗易懂，针对性、系统性与可操作性极强。

服务客户

企业集团

正保远程教育（NYSE：DL）、奥瑞金种业（NASDAQ:SEED）、中国蒙牛乳业集团（02319.HK）、中国神华乌海能源有限责任公司（601088）、中国民生银行（600016）、郑州腾升装饰（832569）中国信达资产管理公司、中国新兴集团、普华永道中天会计师事务、中国国航、陕西长安航空、新华航空、国航（呼和浩特）、北京建工集团、远洋房地产、北京领时科技公司、中石油天津大港油田、天津一航局、南京协立投资、武汉长江航道局、大连广电集团、浙江翔盛集团、蒙西建设（投资）集团

高校及知名培训机构

中税协、中税协西部培训中心、吉林省税务学校、中华会计网校、中国人民大学、中央财经大学、上海财经大学、中南财经政法大学、东北财经大学、西南财经大学、江西财经大学、浙江财经大学、华南师范大学、广东商学院、广西财经学院

税务系统

北京市地税局、天津市地税局、江苏省淮安市地税局、湖北省武汉市地税局、宜昌市地税局、湖南省岳阳市地税局、株洲市地税局、常德市地税局、吉首市地税局、四川省国税局、吉林省国税局、大连市国税局、广东省国税局、广州市国税局等

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