全面预算管理和成本控制

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课程目标

1.让懂经营的管理人员也懂财务（站在财务管理的角度管经营）；

2.让懂财务的会计人员也懂经营（站在经营管理的角度管财务）。

课程大纲

教具：投影仪、白板和白板笔、A1的白纸（数量按分组情况准备）。

第一部分：全面预算管理是企业提升经营绩效的基础

1.“凡事预则立不预则废”；

2.告别“粗放型”管理，开启“精细化”管理；

3.凡是“既成事实”的管理都是无效管理；

4.全面预算管理的内涵和意义；

5.预算应为企业达成经营目标服务；

6.不允许出现“以开销额度为前提”的预算管理；

7.预算的基本逻辑：起点、核心、控制、关键、本质和终点；

8.预算的分类。

第二部分：让预算插上“理性的翅膀”

1.预算管理必须有“倒逼机制’；

2.预算管理机构的设置；

3.预算管理中的误区：

1)计划管理与预算管理的区别；

2)没有“行动方案”的预算就是“数字游戏”；

3)预算是必须，预测是可能。

4.如何制定一个“三级递进”的预算目标。

第三部分：全面预算管理的流程和构成

1.“全面预算管理”是企业“财务管理体系”的重中之重：

1)企业财务管理的循环体系；

2)“PDCA”在企业财务管理中的应用。

2.全面预算管理的基本框架

1)业务预算是起点；

2)财务预算是关键；

3)成本预算是控制；

4)利润预算是核心；

5)现金预算是本质；

6)目标考核是终点。

3.全面预算管理的流程：

1)“规划”不是“鬼话”——如何做好企业的经营规划；

2)“天时地利人和”——SWOT分析法在经营规划中的应用：

S：内部优势的梳理；

W：内部劣势的分析；

O：外部机遇的把握；

T：外部风险（挑战）的规避。

3)制作我们的预算管理流程图。

第四部分：市场销售是全面预算的龙头

1.什么是“大数据”？——请出示我们的大数据；

2.本年度市场销售的数据分析：

1)从区域地区的角度进行分析；

2)从客户类型的角度进行分析；

3)从市场应用的角度进行分析；

4)从月度数据的角度进行分析；

5)从产品型号的角度进行分析；

6)从市场竞争的角度进行分析；

7)从应收账的角度进行分析；

8)从 … … 的角度进行分析；

3.明年的经营目标。

1)经营目标来自于对过往数据的分析；

2)从不同渠道和角度进行目标数据的交差互鉴和相互验证；

3)市场销售费用的预算；

4)销售额与回现率的预算。

第五部分：预算编制的方法和技巧

1.利润中心预算的编制——增量预算法；

2.成本中心预算的编制——杠杆预算法；

3.费用中心预算的编制——零基预算法；

4.如何进行财务预算的编制；

5.如何进行预算的节点检讨；

6.预算的优化与调整。

第六部分：成本的有效控制是实现利润的核心

1.“成本”和“费用”的区别是什么；

2.主营业务成本的概念；

3.期间费用的概念；

4.现场练习：如何分清“固定成本”和“变动成本”；

5.分清“固定成本”和“变动成本”的意义；

6.“不同类型成本高”有不同的应对措施；

7.如何找到我们的“损益平衡点”；

8.现场练习：我们的成本有哪些？找出我们的成本控制点；

9.现场练习：以人力资源部门为例“如何降低成本”；

10.如何抓住被忽视的“隐性成本”。

结束语：

关注预算管理、增强经营管控

提升管理水平、增强企业绩效

王老师

•讲师背景：

–国内知名经理人财务培训专家

–德鲁克“卓有成效”管理理论的践行者

–中国管理培训联盟 MMDP 高级讲师

–企业精益化管理实战顾问

–香港维新精益管理技术咨询（北京）有限公司高级顾问

–北京鼎信优威光子科技有限公司 特聘财务顾问

–北京容纳百川商业管理有限公司监事会主席兼财务顾问

–中科纳达控股股份有限公司监事会主席、副总经理

–曾任上市公司监事会主席、副总经理，20 年丰富的企业实战管理经验

•职业经历：

–历经国营、民营、台资、中外合资企业 20 余年丰富的管理经验。

期间担任过：车间主任，产品线经理，销售经理，综合管理部（财务、人力资源、行政）经理，市场部总监，副总经理；中外合资企业董事会董事，市场部总监；上市企业监事会主席兼公司副总经理。完成了从一线管理者到高层管理的完整蜕变过程。在企业精益化管理、财务管理和销售管理等领域有深入研究和实践。

曾任香港维新精益管理技术咨询（北京）有限公司高级顾问，期间参加了多行业的精益化生产管理的导入和咨询工作：半导体材料生产行业、超硬材料工具生产行业、建筑材料生产行业、房地产开发行业。

擅长领域：

–企业“生产线”和“非生产线”精益化管理的培训和辅导；

–擅长企业财务管理和分析，发现并解决企业的“隐形成本。” 主张“让懂经营的管理者懂财务；让懂财务的财务人员懂经营”，擅长采用独特的角度解决企业成本和效益的问题！

主讲课程：

《卓越经理人的财务管理修炼》：财务管理是经理人必须具备的基本管理能力之一。读懂财务报表，理解财务信息的内涵则是财务管理能力的基础。课程将用系统、通俗、易用的教学方法使经管理者全面掌握财务基础知识。

《全面预算管理》：了解预算编制方法理解并构建适合自己公司的预算管理体系，协调需求与资源的矛盾与掌握跟踪预算执行的有效方法。

《业财融合》倡导业务和财务融合的理念，致力于让懂经营的管理人员也懂财务（站在财务管理的角度看经营）；让懂财务的会计人员也懂经营（站在经营管理的角度管财务）。

《企业内控管理》：建立企业内部控制体系，防范经营风险，实行精细化管理。

《卓有成效的执行》：以独特的精益视角，透析执行本质，从不执行状态入手，训练执行思维，以工具与方法解决执行问题。

《高效会议攻略》：教您如何做好会前的充分准备；会中的合理控制；会后的全面追踪，使您充分提高会议效率。

授课形式：

–案例式教学、通俗易懂、精准概括、主题突出，使学员从培训中产生“渐悟”或“顿悟”的感受；咨询式服务，针对企业培训需求。

–脱口秀式的语言、信手拈来的案例、贴近大众的感悟、深入浅出的讲解，把抽象的理论变得浅显，把复杂的逻辑变的简洁。

培训过的部分客户

北京奔驰、国际航空运输协会、首都机场、中国航空信息集团公司、中航油集团、中国出口信用保险、首创集团经中实业、工行北京分行、国家电网冀北电力、特变电工集团、金川集团、金钼股份、中国贵金属资源控股、民生保险集团、北京卓立汉光仪器、北京笔克集团、兴达建工集团、北京沃丰达数码、北京领度管理软件公司、河南商丘中联建材、沈阳汉科半导体材料公司、内蒙华裕房地产公司、山东盟诚电气集团、山东高速、包头农商行、中国海洋大学 EMBA、北京大学 EMBA……

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