个人所得税筹划技巧与薪酬制度设计

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课程大纲

第一部分税收筹划

一、税收筹划的概念

二、税收筹划的特点

三、税收筹划与其他减轻税收负担手段的区别

四、税收筹划的方法

第二部分薪酬设计中公司与员工双赢的纳税策略

一、员工薪酬设计的法规依据分析与新的策划纳税理念

1、企业所得税法律关于员工薪酬的规定

2、个人所得税法律关于员工薪酬的规定

3、《企业会计准则》第9号：职工薪酬

4、员工薪酬与企业财务税收的关联分析与应用

二、工资、薪金的纳税技巧与案例

1、商业保险及企业年金纳税问题

2、现金或实物发放福利

3、劳保用品及防暑降温费的处理

4、差旅费包干应注意的问题

5、离退休返聘的计税方法

6、补发以前月份工资

7、职工旅游及客户旅游费用的处理

8、一次性补偿金

9、全年一次性奖金计纳税应注意的问题

10、雇主为雇员负担全年一次性奖金部分个人所得税款的计算方法。

11、关于股权激励收益个人所得税问题

三、劳务报酬的纳税技巧与案例

1、工资薪金和劳务报酬的税负差异

2、分项计算

3、董事费按劳务报酬计税的条件

四、利息、股息和红利所得

1、股东借款的纳税风险及应对

2、股东个人消费

3、资本公积金转增个人股本是否征收个人所得税

五、财产转让所得

1、个人不动产转让的计税方法及案例分析

2、限售股征税问题

3、股权转让所得个人所得税计税依据核定问题

六、纳税申报应注意的问题

1、全员全额申报

2、两处以上取得收入合并纳税问题

2、高收入者自行申报应注意的问题

第三部分 薪酬制度设计

一、薪酬的一般构成部分

二、薪酬战略

三、薪酬结构

四、薪酬制度设计的基本原则

五、薪酬设计与运用

童老师

工作简介

中国税收筹划网专家讲师、特聘顾问；中国房地产纳税网首席咨询师；上海市企业家联合会、上海市企业家协会理事；

高级会计师，中国注册税务师；

上海致通振业税务师事务所所长；

《新理财》等财税管理核心期刊的主要撰稿人，多次在《中国税务报》上发表文章。

主要从事国有企业，外资企业审计评估及财税咨询工作，并担任多家大中型集团及上市公司财税顾问，为客户在中国提供税务咨询、税务顾问、税收筹划、确立组织结构纳税布局、业务流程纳税风险控制、出口退税纳税设计、投资理财中的税收筹划、投资资金管理等服务。尤其擅长房地产企业、外资企业的税收筹划运作。

为各地财务经理培训班作过专门培训演讲，曾在北京、上海、深圳、沈阳、大连等地组织过成功的税收筹划业务、财税技能和税收风险防范体系等业务的巡讲与推介，主讲过：会计报表的诊断分析；企业所得税汇算清缴及纳税调整案例分析；新会计准则与税法差异下的纳税调整技巧及例解；“三大”流转税和企业所得税的纳税筹划技及案例分析；纳税筹划技巧、非财务人员的财务管理等等专题。为企业筹划节约税收支出达千万余元。

培训专长

财税疑难问题处理、税收筹划、税收风险识别与防范，税务稽查应对技巧，合理规避出口退税风险、应收账款、财务总监风险防范、经济测算、非财、全面预算、成本控制、内控、财务管理等。

服务过的客户

浙江恒泰房地产股份有限公司、上海迪威行置业发展有限公司、建发房地产集团上海有限公司、江苏镇江亿都置业有限公司、大连獐子岛渔业集团股份有限公司、三亚双大投资有限公司、香港九州集团有限公司、上海立信评估事务所有限公司、世纪联融控股有限公司、上海财经大学科技园有限公司、上海申川环保科技有限公司、无锡观蠡湖高尔夫俱乐部、上海星日寿司餐饮有限公司、淄博莱宝电子器件有限公司、志鸿教育集团、TDK大连有限公司、纽思达服装有限公司等等，辅导国内大中型房地产企业、工业企业、服务企业，及高增长行业，帮助企业进行税收筹划，设计风险防控体系，取得客户高度的好评！

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