企业股权业务方案设计及税收筹划

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一.从陈某某避税案讲持股架构；

（一）该案分析

（1）直接持股的特点

（2）间接持股的特点

（3）上市公司案例分析：陈某某避税案

（二）上市规划的股权架构搭建；

（1）上市对股权架构的影响

（2）上市规划下股权架构设计的关键点

（3）完全控制权下的股权架构

二.合伙企业的法律税务问题；

（一）合伙企业的税务问题

（1）合伙企业持股的类型

（2）自然人合伙人的税负特点

（3）法人合伙人的税负特点

（二）合伙企业的法律问题；

（1）合伙制与公司制的区别

（2）合伙人的风险有多大？

（3）合伙企业的风险识别和管控

三、股权交易的涉税风险和应对

（一）避税与反避税

（1）税收洼地的类型

（2）税收洼地的实质

（3）当税筹遭遇反避税

（二）低价转让股权的风险和合理情形；

（1）案例分析：偷税的定义

（2）上市公司案例分析：两次股权转让的考量

（3）上市公司案例分析：突破特定关系人的的股权转让筹划

四、股权持有期间的税务注意事项

（一）按什么比例分红的问题；

（1）不同法律主体分红的规则

（2）上市公司案例分析：定向分红在实务中的问题

（二）代持股问题和“避坑”指南；

（1）上市公司案例分析：代持股之平安“税务门”

（2）代持股协议的法律效力

（3）代持股的纳税人

（4）代持还原的风险和应对

五、股权交易的税收筹划方式举例

（一）变资产交易为股权交易的筹划注意点；

（1）案例分析：股权交易和资产交易的税负比较

（2）上市公司案例分析：某能源公司股权转让的故事

（3）税收筹划的度怎么把握？

（二）股权交易的纳税人、时间、地点筹划。

（1）不同主体转让股权的税负有区别

（2）股权转让收入确认的时点分析

（3）股权转让的地点影响税负

六、股权转让阴阳合同背后的税务风险

（一）资本交易案例的管理

（1）案例分析：股权转让模式一的风险

（2）案例分析：股权转让模式二的风险

（3）两个案例带来的启发

（二）重视企业的税务风险

（1）税务风险的来源

（2）三类税务分析案例分析

七、资本运作的债权债务处理

（一）资本运作的债权债务分析

（1）合并分立债权债务规则

（2）股权转让债权债务规则

（3）注册资本与债权债务的关系

（二）转让股权时，怎么解决债权债务问题；

（1）股权转让时的债权债务的考虑

（2）案例分析：不同操作下的税负

（3）处理原则总结

八、尽职调查的关键点和收购过程管理；

（一）并购重组的风险分析

（1）买公司不得不做尽职调查的原因

（2）上市公司案例分析：某公司并购的失败分析

（二）收购全过程风险控制

（1）控制手段

（2）控制手段伴生的法律问题

（3）控制手段伴生的税务问题

九、IPO的各种税务问题和税收筹划。

（一）补税上市怎么看

（1）上市公司案例分析：补税上市的某公司

（2）上市时常见的税务问题

（二）留存收益资本公积转增资本带来的个税问题；

（1）各地政策差异

（2）全国性政策分析

（3）实务中的注意事项

十、税收筹划的理论和关注点

（一）税收筹划的本质和典型模型；

（1）税收筹划的定义

（2）税务行为分类

（3）税务领域的灰色地带

（二）税收筹划失败案例分析；

（1）上市公司案例分析：某公司借壳上市案

（2）税收筹划的切入点

十一、资本运作相关的税务稽查

（1）税务稽查的重点领域

（2）税务稽查的重点方法

（3）税务稽查的应对方法

于老师

讲师背景：

–中国注册会计师

–中国注册税务师

–税务律师

–曾在税务机关任职多年，省级税收征管业务能手

–曾任某5A级税务师事务所合伙人

职业经历：

–于老师十多年财税工作经验，曾担任头部财税咨询公司咨询总监，负责税收筹划、新三板的挂牌、IPO上市及公司战略规划、股权改制、投融资项目的背景调查、财务分析、风险管控等工作。曾主持数十个税收筹划项目，帮助委托人极大地降低税负。在兼并重组的过程中，利用税收政策进行税收筹划，搭建集团企业组织架构。

–多年研究税收筹划、财务管理、股权设计、避税与反避税，出版《中小企业减税降费政策应用指引》（南海出版公司）、《税收筹划实务与案例解析》（中文国际出版社）、《企业税收筹划研究》（河海大学出版社）、《税收优惠政策操作指南》（河海大学出版社）等多部财税专业著作，在国家级、省级刊物发表专业文章数十篇。

擅长行业：科技企业、制造业、贸易行业、餐饮行业、建筑行业

主讲课程：

–《投融资、股权交易方案设计及税收筹划》

–《并购重组方案设计及税收筹划》

–《企业财税风险识别和控制》

–《股权激励方案设计及税收筹划》

–《股权方案设计及税收筹划》

–《投融资方案设计及税收筹划》

–《经营层面的税务安排及税收筹划》

–《企业财税风险控制及税收筹划》

–《企业股权业务方案设计及税收筹划》

–《财税管理升级及税收优惠政策解读》

–《企业税务管理、税收筹划和风险控制》

–《企业所得税汇算清缴》

–《资本运作中的法律财税问题》

–《股权的评估和股权结构设计》

–《尽职调查和财务升级》

–《HR的财税法律》

–《建筑业财税精英训练营系列课程》

–《老板财税通系列课程》

–《税收筹划集训营系列课程》

–《尽职调查系列课程》

授课形式：

–授课逻辑思维清晰、务实、生动，实战案例，有高度、却也简明易懂、复杂的内容简单化、抽象的内容具体化，能够让学员们用最清晰的思路、最机智的方法、最有效的程序解决各种财税难题。

–可量身定制～进行专业而有效的事前调研，设计针对性更强的课程体系，选择最适合的培训方式，旨在达成解决实际问题的目标。

–指导实际～培训的目的是教会企业的管理者学会方法，并能应用到实际当中。

–目标清晰～打破专业人员与非专业人员的工作壁垒，提高专业人员的管理水平，培养非专业人员的专业思维模式，促进企业管理层协调发展，提高协同作战能力。

–课程内容深入浅出，理论和实践相结合，实用可落地

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