企业税务管理、税收筹划和风险控制

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课程收益：

本次课程涵盖经营层面的税务管理、资本层面的税务管理，讲解顶层股权设计、资本交易、并购重组和税务风险管理等税务疑难业务模块，以期能够提升财务总监的税务管理能力。

适合人群：

1、企业财务总监

2、会计师、税务师 、律师、咨询师

课程大纲：

模块1：经营层面的税务安排及税收筹划

一、商业模式决定税负

1.商业模式决定税负

2.税务安排、避税、节税、偷税概念辨析

3.税务安排重在提前布局

4.税收洼地类型和应用技巧

5.理财产品的税务处理规则

6.税务安排的切入点一：经营决策权

7.税务安排的切入点二：会计语言的弹性空间

8.税务安排的切人点三：合理利用税收优惠

二、商业模式调整的常见事项

1.资本弱化与反资本弱化产生的影响

2.项目合作方式下的财税问题及税务安排

3.如何破解借款利息进项税不得抵扣难题

4.尽职调查的关键点和投后管理

5.对赌协议产生的财税问题和“避坑”指南

6.从恒大转让股权案谈融资模式

7.变资产交易为股权交易的注意事项

模块2：资本层面的税收筹划

一、股权架构的税收筹划

1.从陈发树案例讲持股架构

2.合伙企业持股架构设计“避坑”指南

3.上市规划的股权架构搭建

4.代持股问题和“避坑”指南

5.股权原值、核定征收的关键点控制

6.低价转让的正当理由

7.股权交易的纳税人、时间、地点筹划

8.转让股权分期收款的税务管理

9.股权交易税收筹划的“度”如何把握？

10．IPO的各种税务风险化解和税务管理

11.不同模式分红的税收待遇和安排

二、并购重组的税收筹划

1.特殊性税务重组规则出台的背景、理论基础和实务注意点

2.一次性确认损益模式的操作要点和风险

3.五年递延纳税模式的操作要点和风险

4.技术模式的操作要点和风险

5.重组模式之划转模式的操作要点和风险

6.重组模式之59号文模式的操作要点和风险

模块3：企业典型的税务风险

一、现金流问题

1.股东借款的风险

2.帐外资金回流的风险

3.公私不分带来的法律风险

4.回扣问题

5.个人费用公司报销问题

二、发票问题的相关风险

1.虚开增值税专用发票

2.怎么理解善意接受虚开发票

3.存货账实不符的问题和处理方法

4.收入确认问题存在的风险

5.其他发票问题

三、违规享受税收优惠问题

1.研发费加计扣除问题

2.技术出资减免税的风险

3.利用关联交易享受税收优惠的风险

4.高新技术企业不满足认定条件存在的风险

5.技术转让中的税务风险

四、财税管理水平低问题

1.两套账问题

2.公司账户套现问题

3.资金效率低问题

4.公司运营中的腐败问题

5.公司注销问题

五、工资问题

1.工资拿票报销问题

2.员工离职补偿金筹划的风险

3.老板用个人卡发放工资的税务风险

4.社保风险

模块4：企业财税风险管理和税收筹划考量

一、财税风险的来源

1.市场环境因素分析

2.会计规则因素分析

3.税法规则因素分析

4.财务与业务脱节规则因素分析

5.财务战略影响力不足分析

二、财务系统化建设

1.财务团队的战略价值

2.财务团队常见的问题

3.财务人员职能发挥的几个条件

4.财务人员的发展路径

5.财务人员的人力资源战略

三、资本运作的税务管理

1.税收筹划的本质和典型模型

2.资本交易失败案例分析

3.申报备案的注意事项

4.涉税争议协调技巧

5.资本运作涉及境外的关注点

6.借壳上市的典型案例分析和税务管理

于老师

讲师背景：

–中国注册会计师

–中国注册税务师

–税务律师

–曾在税务机关任职多年，省级税收征管业务能手

–曾任某5A级税务师事务所合伙人

职业经历：

–于老师十多年财税工作经验，曾担任头部财税咨询公司咨询总监，负责税收筹划、新三板的挂牌、IPO上市及公司战略规划、股权改制、投融资项目的背景调查、财务分析、风险管控等工作。曾主持数十个税收筹划项目，帮助委托人极大地降低税负。在兼并重组的过程中，利用税收政策进行税收筹划，搭建集团企业组织架构。

–多年研究税收筹划、财务管理、股权设计、避税与反避税，出版《中小企业减税降费政策应用指引》（南海出版公司）、《税收筹划实务与案例解析》（中文国际出版社）、《企业税收筹划研究》（河海大学出版社）、《税收优惠政策操作指南》（河海大学出版社）等多部财税专业著作，在国家级、省级刊物发表专业文章数十篇。

擅长行业：科技企业、制造业、贸易行业、餐饮行业、建筑行业

主讲课程：

–《投融资、股权交易方案设计及税收筹划》

–《并购重组方案设计及税收筹划》

–《企业财税风险识别和控制》

–《股权激励方案设计及税收筹划》

–《股权方案设计及税收筹划》

–《投融资方案设计及税收筹划》

–《经营层面的税务安排及税收筹划》

–《企业财税风险控制及税收筹划》

–《企业股权业务方案设计及税收筹划》

–《财税管理升级及税收优惠政策解读》

–《企业税务管理、税收筹划和风险控制》

–《企业所得税汇算清缴》

–《资本运作中的法律财税问题》

–《股权的评估和股权结构设计》

–《尽职调查和财务升级》

–《HR的财税法律》

–《建筑业财税精英训练营系列课程》

–《老板财税通系列课程》

–《税收筹划集训营系列课程》

–《尽职调查系列课程》

授课形式：

–授课逻辑思维清晰、务实、生动，实战案例，有高度、却也简明易懂、复杂的内容简单化、抽象的内容具体化，能够让学员们用最清晰的思路、最机智的方法、最有效的程序解决各种财税难题。

–可量身定制～进行专业而有效的事前调研，设计针对性更强的课程体系，选择最适合的培训方式，旨在达成解决实际问题的目标。

–指导实际～培训的目的是教会企业的管理者学会方法，并能应用到实际当中。

–目标清晰～打破专业人员与非专业人员的工作壁垒，提高专业人员的管理水平，培养非专业人员的专业思维模式，促进企业管理层协调发展，提高协同作战能力。

–课程内容深入浅出，理论和实践相结合，实用可落地

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