财务分析在风险管理中的应用与实践

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【课程背景】

数据是一切分析的基础！没有系统的数据分析思维，企业在诡谲多变的市中，往往陷入重重迷雾中看不清未来的方向，随着市场经济的日渐发达，太多眼花缭乱的营销包装、过于故弄玄虚的商业方案，让企业应接不暇；不确定性的风险隐藏在灯红酒绿的应酬中，成长于踌躇满志的战略中，爆发于激进加码的实践中！在种种不可预测的变化中，唯有数据是企业最可靠的战友，唯有分析数据才能揭开华丽外表下血淋淋的真相！

肖老师就，带您进入到财务数据分析的世界中，让财务数据成为风险管理的用力武器，帮助企业为长远的发展奠定坚实的基础！

在这个历史性的时代面前，财务分析是每个企业与个人必须掌握的技能，只有懂得了财务数据的分析方法，才能搞懂企业运营背后的本质！

面临的复杂情况、外部环境的变化速度以及挑战可谓前所未有，如此复杂的环境，只有通过财务数据分析，才能抽丝剥茧般的找到最本质的核心要素！

市场复杂，太多人每日陷在纷繁的信息中，焦虑重重；信息爆炸的时代，让人无所适从；只有善于利用财务数据进行科学的分析，才能到达化繁为简、认清事实的目的！

很多人不信财务数据，认为财务数据可以随意造假，并不可靠；但如果懂得科学的财务分析，任何造假都会在财务数据中漏出蛛丝马迹；如果重视财务数据的分析，完全可以避开诸如德隆、乐视、恒大、宝能这样的大企业的崩塌；不是财务数据不可靠，而是没有掌握有效的分析方法！

课程从很多实际案例出发，揭示风险背后不为人知的客观规律。解决学员在利用财务数据进行风险管理过程中面临的“面不全、看不清、太繁琐”的三大难题，使学员学之解惑，学之能用，带领学员对利用财务分析对风险进行管理的思路有深度的了解，并能够帮助企业进一步优化风险控制的总体策略。

【课程收益】

将财务分析的概念与基本分析方法进行深入讲解

掌握财务的三大报表的相互勾稽关系，将报表间的关联彻底打通

深入了解财务科目的明细情况，掌握与此相关130个重要风险点

掌握财务分析的五种重要方法，为企业的战略规划、风险管理提供坚实的基础

重点深度梳理现金流的运作原理，利用现金流思维模型重构企业的发展战略

以ROE为核心，整合所有财务科目与财务指标，系统性的建立高效的财务分析思路

【课程对象】

董事长、总裁、总经理、常务副总经理、总裁助理等企业高管人员及风控相关工作人员；

【课程大纲】

一、财务分析在风控中的应用基本概述

财务报表分析的目的

财务报表分析的方法

财务报表分析的局限性

二、行业及经营情况

（一）行业及市场分析

（二）经营模式及优劣势分析

1、经营模式

2、业务流程

3、申请人竞争优势情况

四、 财务情况分析

（一）主要财务数据

1、报表采用说明

2、财务报表整体分析对比方法

整体结构法

行业对比法

历史比较法

杜邦比率分析法

重要因素敏感性分析法

（二）三大报表勾稽关系的交叉验证与核对

1、资产负债表内各科目勾稽关系

2、收入利润表与资产负债表的勾稽关系

3、现金流量表与各资产负债、利润表的勾稽关系

（三）重要的财务科目明细分析

1、资产负债端科目明细的分析与风险要点

货币资金

应收账款

其他应收款

存货

长期投资

固定资产

在建工程

无形资产

交易性金融资产

待摊费用

长期应收款

商誉

短期借款

应付账款

预收账款

其他应付款

一年内到期的长期负债

应付债券

长期借款

交易性金融负债

长期应付款

实收资本

资本公积

未分配利润

少数股东权益

2、收入利润端科目明细的分析与风险要点

主营业务收入

主营业务成本

营业费用

管理费用

财务费用

投资收益

公允价值变动净收益

营业外收入

净利润

3、现金流量端科目明细的分析与风险要点

经营活动现金流入

经营活动现金流出

投资活动现金流入

投资活动现金流出

筹资活动现金流入

筹资活动现金流出

现金及现金等价物净额

4、现金流的进一步分析

1）现金流在企业发展中的重要作用

2）以现金流为核心重构企业财务运营情况

现金流在企业中流转循环模式拆解

现金流与资产减值计提

现金流与固定资产折旧

现金流与无形资产摊销

现金流与费用的预提、摊销

现金流与固定资产、无形资产、其他长期资产变化

现金流与财务费用

现金流与投资损失的变化

现金流与递延税款

现金流与存货的变化

现金流与经营性应收、应付项目的变化

现金流与投资情况的变化

现金流与社会融资情况的变化

(四) 财务指标分析

1、偿债能力分析

流动比率

速动比率

现金比率

资产负债率

息税前利润利息保障倍数

产权比率

有形净值债务率

2、盈利能力及成长性分析

净利润增长率

销售利润率

成本费用利润率

息税前营业利润率

总资产收益率

净资产收益率

净利润率

3、营运效率分析

存货周转天数

应收账款周转天数

应付账款周转天数

净营业周期

总资产周转率

固定资产周转率

五、杜邦比率分析法

1）传统比率分析的局限性与应用误区

2）利用ROE将所有财务指标进行关联分析

ROE与盈利能力指标的关联

ROE与运营能力指标的关联

ROE与偿债能力指标的关联

六、财务分析在风险管理中的常见误区

浮于形式，未深入底层数据的关联

过于僵化教条，倚重用根据历史数据预测未来

只分析企业本身数据，未对行业同类数据进行横向对比

偏重个别项目进行分析，未对整体数据结构与循环模式深入分析

肖老师

肖 剑 老师

——企业风险控制与金融投资交易专家

曾任广发银行天津分行信贷管理部副总经理

曾任广发银行天津分行零售信贷部总经理

曾任西南证券房地产行业首席分析师

曾任CCTV2-交易时间栏目特约评论员

曾任财富非常道栏目特约评论员

曾任中央人民广播电台经济之声特约评论员

曾经获得《投资者报》全国十佳研究员

现就职于资产规模超过500亿元的大型金融控股集团（旗下拥有两家上市公司、一家保险公司、同时为两家股份制银行第二大股东），担任风控合规总监

【个人简介】

肖老师拥有近十五年风险管理与金融投资交易的经验，并在相关领域取得了出色的成绩：

以特约评论员身份参加cctv2财经频道、各类财经节目、各类金融论坛等活动190余次；

曾经获得《投资者报》全国十佳研究员；

曾参与大智慧、新都化工、吉峰农机、世联行、商汤科技的上市IPO项目

拥有15年股票、期货、外汇等领域投资经验，曾参与各类投资项目累计金额约40亿元；

累计审批、管理各类授信业务规模合计约500亿元，主要包括传统银行授信类业务、大型对公租赁保理业务、ABS\ABN等资产证券化业务、大型供应链金融业务、股权投资、二级市场投资、不良资产的资管业务、汽车金融业务等；拥有丰富的项目审批、出账审核、贷后管理、风险合规、量化风险建模、清收诉讼、内部风险控制、内部审计、反洗钱、反欺诈等风险领域工作经验

参与集团科技金融子公司的大型普惠金融项目，包括中小企业普惠项目与个人普惠金融项目，并与蚂蚁金服、钉钉分期建立了深度合作关系，参与了前期整体方案设计、风险系统的建立、商务渠道的谈判沟通，从0到1完成了项目的建立；并累计放款近60亿元，风险模型经受住了各层级市场的考验，取得了良好的效果；

参与集团子公司汽车科技金融项目，从0到1参与了前期项目整体方案设计、风险模型的建立、商务渠道的拓展、商业合作的谈判、系统对接的处理，并与优歆二手车、瓜子二手车等企业建立了畅通的合作，并参与了累计8亿元的风险审批、出账、贷后管理、诉讼清收等相关工作，对汽车金融行业整体有了深入了解；

【授课风格】

实战型导师，深入浅出、论证严密、善于从底层原理出发，讲透问题的本质；

学以致用：肖老师的课以大量的实际案例出发，并紧扣风险与投资交易的本质，将深奥的理论以一种直观而不肤浅、简约而不简单的方式传授给学员；

【主讲课程】

风险管理系列

《风险控制基础与实战操作》

《内控基础与实战操作》

《普惠金融风险管理基础与实战操作》

《项目可行性报告的分析与讲解》

《项目尽调过程中核心要素的风险控制》

《财务分析在风险管理中的应用与实战》

《宏观分析在风险管理中的应用与实践》

金融投资交易系列

《金融投资交易分析基础与实战》

《系统化交易的基础与实战》

《投资交易心理学》

【服务客户】

风险控制类：广发银行总行培训部、北京大学、天津商学院、河北大学、魏桥铝业（世界500强）、信源集团（电解铝行业全国第三）、宁夏晟晏（全国硅锰合金行业全国第一）、新疆三江新能源（煤焦油加氢行业）、广州优世联合（电子科技）、奥园地产（房地产）、佳兆业（房地产）、钉钉分期（金融科技）、长春市经济技术开发区管委会等

金融交易类：CCTV2-交易时间栏目组的资讯培训、内蒙古电视台-财富非常道栏目组资讯顾问、北京电视台-薇观世界栏目组资讯培训、中央人民广播电台-经济之声的资讯培训、天津易孚泽投资基金 、工商银行南京分行金融交易部、陕西福天宝新能源集团、正泰电器、广发银行北京分行、天津分行风险管理部等

【学员评价】

肖剑老师善于从底层逻辑出发，将复杂的问题用最简单的方式呈现给大众。

-----广州优世联合有限公司董事长张涛

肖剑老师结合多年的实践经验，总结出了很多原创性的理论，揭示了投资交易的本质。

-----财富非常道主持人兼制片人李楠

简单、务实、有内容、不肤浅。

-----国安华源投资管理有限公司总经理侯雷

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