企业所得税汇算清缴（大纲母版）

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课程大纲

一：资产损失

1.资产损失的分类

2.税前扣除管理模式的变化

3.正确理解备查资料

4.各类资产涉及的备查资料

二：保险支出的扣除

1.员工基本保险支出

2.员工特殊保险支出

3.员工商业保险支出

4.股东个人人寿保险支出

5.社会责任相关保险支出

6.财产相关的保险支出

7.总结

三：福利费用扣除

1.福利费税前扣除基本政策

2.福利费税前扣除的范围

3.福利费税前扣除计提基数

4.福利费税前扣除常见问题

5.福利费税前扣除凭证问题

四：营销费用的扣除

1. 宣传费用

2.营销推广费用

3.陈列展示费用

4.业务接待费用

5.佣金支出

6.异地营销机构费用

7.总结

五：税前扣除凭证

1、收据入账

2、无票费用

3、个人抬头

4、跨期费用

5、问题发票

6、总结

六：备查资料的准备

1. 资产损失备查资料要求

2. 资产损失专项报告要求

3. 常见资产损失备查资料

4. 税收优惠备查资料要求

5. 常见优惠政策备查资料

6. 备查资料中涉及的税务风险

7. 总结

七：前后年度衔接的事

1. 跨年度费用的处理

2. 职工教育经费的衔接

3. 广告宣传费的衔接

4. 公益捐赠支出的衔接

5. 专用设备投资抵税的衔接

6. 弥补亏损的衔接

7. 以往年度差错的更正

8. 总结

八：这些费用扣除易犯错

1. 人员相关费用6项：工资、福利费、服饰费、离职补偿、保险、职工教育经费

2. 业务相关费用5项：业务宣传费、业务接待费、会议费、差旅费、佣金支出

3. 营业外支出3项：罚款、滞纳金、赞助

4. 支出的发票问题

5. 总结

九：资产损失

1、税前扣除资产损失的范围

2、资产损失的分类

3、正确理解清单申报的资产损失

4、资产损失税前扣除的证据

5、常见资产损失的税务扣除

6、特殊资产损失的税前扣除

7、总结

十：成本费用1

1、所得税成本费用扣除的原则

2、工资薪酬税前扣除分析

3、福利支出税前扣除分析

4、服饰费用支出税前扣除分析

5、五险一金、商业保险税前扣除分析

6、党团组织工作经费税前扣除分析

7、工会经费税前扣除分析

8、职工教育经费税前扣除分析

十一：成本费用2

1、业务接待费税前扣除分析

2、广告宣传费税前扣除分析

3、佣金支出税前扣除分析

4、保险、劳保支出税前扣除分析

5、借款费用、利息税前扣除分析

6、捐赠、赞助支出税前扣除分析

7、违约金、赔偿金税前扣除分析

8、不能税前扣除项目分析

9、总结

十二：应税收入

1、企业所得税政策特点

2、企业所得税收入范围

3、企业销售收入及其确认

4、企业劳务收入及其确认

5、企业资产转让收入及其确认

6、企业视同销售收入的处理

7、企业其他收入的处理

8、企业不予征收收入

9、总结

十三：纳税调整如何不犯错

1、销售费用的纳税调整

2、工资及三费支出纳税调整

3、利息支出纳税调整

4、捐赠支出纳税调整

5、赞助支出纳税调整

6、营业外支出纳税调整

7、与经营无关支出纳税调整

8、没有取得合法票据纳税调整

9、总结

十四：收入申报如何不犯错

1、不一样权责发生制

2、应税收入确认常见错误分析

3、增值税、所得税、会计中收入确认的差异

4、视同销售收入申报常见错误分析

5、政府补贴收入申报常见错误分析

6、其他业务收入申报常见错误分析

7、营业外收入申报常见错误分析

8、建议

戴老师

戴卓 教授（北京）

——企业涉税规划与涉税危机管理专家，税务合规讲师第一人

中国社科院税务硕士中心首批税务律师（CTL）

美国注册财务规划师（RFP）全球特聘讲师（中国区）

北大，清华，复旦大学，西安交大，深圳大学等MBA 特约讲师

中财企协商学院 客座教授

中税网特约税务专家，中华会计网校特聘专业讲师

税务系统从事税务工作27年

抖音税官说税创作者

【个人简介】

戴老师1993年从高校税务专业毕业后，在税务战线工作近三十年，从管理员，稽查科长，到大企业局任业务骨干；拥有多年管理大型房企，工业企业的税务经验，一直从事一线的稽查，应对，评估等执法工作；兼任多家企业集团的编外税收辅导员，培训各类企业高管及会计人员几千人。曾管理数十家国内外知名年纳税额超过1亿元的500强国企、地产公司、民企的税务事项，具有丰富完整的企业税务管理工作履历。

戴老师多年从事税务系统的培训工作，共计培训税务干部几千人次。戴老师能从税务的专业角度精确审查企业的涉税行为，提供切实可行的节税方案；同时，戴老师能准确甄别偷税和合理避税的界限，提供更加符合税法精神的一揽子解决方案，从多角度立体解决企业所有涉税问题，让企业拥有更明确的涉税界限感。

戴老师还是中国社科院税务硕士中心首批税务律师（CTL），这样能为企业解决涉税问题的同时解决相关的其他法律问题，把行业的税收筹划融入到组织结构、交易流程管控中去讲解，把税务风险与应对筹划的关系讲得更加深入。

【主讲课程】

《2022金税四期“以数治税”新形式下企业合规筹划与稽查应对专题班》

《2022税四期下–制造业涉税疑难问题解析与合规筹划实务专题》

《2022“以数治税”下企业全税种税务风险点及风险化解专题》

《2022数智时代下企业供应链涉税风险识别与合规筹划专题》

《2022业财融合下企业跨部门合作及全税种管控与合规筹划专题》

《2022年房地产企业涉税边缘问题解析筹划》

《2022电商税筹技巧及应用》

《2022高净值人士避税技巧》

《2022股权转让筹划技巧》

《2022直接税的筹划及落地》

《2022金四系统的监管及应对筹划》

《中小企业涉税现实及筹划》

《2022年企业涉税危机管理技巧与应对》

《2022大数据下的税务稽查，涉税安全与筹划》

《2022药企费用处理专项财税筹划》

《2022年税务约谈技巧分析》

《2022药企费用处理专项财税筹划》

《2022建筑业无票，佣金，公转私等财税难题落地方案及筹划》

《2022制造业颠覆性财税筹划及风险应对》

《2022电商及网红涉税筹划及风险规避》

《2022贸易业的税务风险及化解筹划》

《2022年高净值人士涉税形势及危机应对》

《2022无票支出的税务解决之道》

《2022高管个税筹划及稽查应对》

《法制化环境下的个人财富安全与危机应对》

《从隐私到透明——如何安全安放你的财富？》

《企业不同阶段税务重点筹划及危机管理》

《2022年企业涉税危机管理技巧与应对》

《2022中小企业全程涉税处理与筹划》

《2022年分行业涉税筹划及行业涉税危机管理技巧》

《2022增值税发票风险及危机应对》

《2022物流行业涉税风险及应对筹划》

《2022大数据税务稽查——DT时代的涉税安全与筹划》

【重点特训营】

《2022税商提升训练及总裁税筹必修课程特训营》（三天两夜）

《2022中小企业涉税风险化解及筹划特训营》（3-5天）

《2022民营老总必备：虚开发票的无风险应对特训》（2天）

【学员评价】

戴老师讲课很接地气，深入浅出，案例非常多，容易理解。

——中税网络股份有限公司总裁 周思文

戴老师从最专业的税务角度分析问题，并且给出边界很清晰的答案，在实际工作中几乎百分百适用 ——招商银行武汉支行行长 高文元

戴老师的课程，很有趣，一边笑，一边学习知识，太好玩了

——中央财经大学蔡昌教授

戴老师课程，解决了我们最需要解决的问题，我想，也只有在税务机关出来的人，才能做到吧！——河南蓝天集团总裁 朱金用

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