解密公司舞弊——常见案例和防范机制

解密公司舞弊——常见案例和防范机制

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课程简介：

在当前的经济危机下，公司舞弊治理变得更具有挑战性。业务部门也许会要求更大的自由和自主来支持公司的发展。随着，舞弊企图和行为也变得越发猖獗。为此，我们精心设计了三大案例话题，分别从采购，销售和企业内部员工舞弊这三大企业最敏感部分综合剖析企业舞弊行为，寻求到公司治理和风险控制的有效方法，对症下药，在风险、问题未来临之前，就预先指出制度的疏漏，避免更大的损失出现。

舞弊治理需要内部审计，合规，财务以及法律部门各部门的合作与支持。企业内部希望通过重新梳理运作流程、发现企业内部的财务流程漏洞、项目管理漏洞、内部控制管理漏洞等，提高企业的抗风险能力，在内部找到走出困境的方法。这门课程用全新的内部审计的理念和方法，通过对大量的审计项目的真实工作记录进行提炼，点明内部审计的实质与技巧。

培训收益：

• 快速洞悉舞弊线索，捕捉舞弊迹象
• 熟悉各类常见的公司舞弊事件，防范舞弊风险
• 学会如何建立一支有效的、有战斗力的内部审计团队
• 学会在实务中，如何“小题大做”、“顺藤摸瓜”找到问题的关键
• 学会从新的视角解读不同的审计技巧与应用

参训对象：

内控和审计总监、经理或主管，风险管理，财务总监、总会计师及其他财务高层管理人员、企业的拥有者、法务部门，合规性部门。

课程安排：

第一部分：采购周期中的舞弊案例

•供应商回扣

•如何对第三方实现有效控制

•内外部取得准确信息的渠道

•直接与供应商沟通

•供应商筛选和评估

第二部分：虚假市场宣传费用

•如何有效评估市场活动和洞悉合理费用支出

•舞弊信号和舞弊线索

•前摄性保障市场费用

•在经济环境较差的情况下对大笔市场费用有效控制

第三部分：企业内部员工舞弊 （重点讲解）

•洞察高管舞弊的有效方式

•如何实施面谈和调查

•谨慎选择合作伙伴

•报告技巧

第四部分：差旅费用舞弊

•评估公司的差旅管理系统

•费用分析

•供应商挑选和评估

•内外部合规

案例分析：侦破公司信用卡舞弊

第五部分：销售周期中的舞弊现象 （可选）

•未确认销售额和未授权附带协定

•分销渠道中的各类交易费用舞弊

第六部分：怎样建立防舞弊体系和防舞弊政策

•最有效的防舞弊工具

•反舞弊政策——code of corporate compliance, conflict of interest policy

•怎样评估防舞弊风险

第七部分：内部审计在发现、预防、调查公司舞弊的职责

•内部审计在舞弊防范中的职能

•内部审计师眼中最可能发生的公司舞弊

•建立公司防舞弊体系的最大挑战

•内部审计和管理层的合作

•合规，财务以及法律部门的三方合作

案例分析：你是一个什么风格的内部审计师？

第八部分：利用内部审计识别舞弊（重点讲解）

•防止会计舞弊是内部控制的基本目标

•保证内部控制系统的恰当性和有效性，协助健全组织内部控制并予以执行是内审预防舞弊的主要手段

•获取识别舞弊风险的信息，了解潜在舞弊

•舞弊风险评估

•评价反舞弊控制的设计和执行的有效性

•针对剩余舞弊风险拟订审计计划，进行舞弊审计和调查

案例分析：内部审计有效组织和监督舞弊调查

第九部分：舞弊审计中的关注重点

•货币资金，关注多头开户、截留收益和转移收益等现象

•实物资产的虚列和虚增、虚减现象

•往来账户使用的正确性，特别是债权债务的真实性，关注是否存在利用往来账户转移和调节收益现象

•账务成本费用账户、收益账户的正确性，审查核算依据，计价和变化的正确性和合理合法性

•会计账表上反映的收入与业务部门反映的数据的相关性，审查虚增虚减和截留、转移

•账户的异常现象，如反方余额、不正确的对应关系、红字冲销、频繁调账等

第十部分：公安局经济侦查实战

身临其境——公安局如何利用有效手段，进行经济犯罪侦查

•经济犯罪与企业舞弊的关系

•设计公司利益的违法犯罪心理

•早期发现公司舞弊及乡的方法探寻

•公司舞弊调查的方法和成本控制

藏老师

毕业于复旦大学工商管理系，工作期间获得公司赞助，进修获取哈佛大学管理和领导学资格认证。中国注册审计师， ACCA（特许公认会计师），PeopleSoft、SAP 财务和内控系统、Hyperion Reporting & Planning, Essbase顾问。

藏老师有8年的内部审计和企业风险管理经验，曾任职于知名会计师事务所普华永道的全球风险管理和咨询服务部，负责给各大中外企业量体制定标准运作流程，以及萨班斯法案预备和测试，兼并收购项目的财务尽职调查等等。任职期间曾被百事集团邀请赴美国参加贵公司全球审计部门的培训，以负责大中国区的审计项目。后出国加入新加坡德勤企业风险管理部门，参与和负责过遍及整个亚太区的各种客户的审计和ERM咨询工作。臧老师有多年的跨国工作经验，咨询和服务过的客户遍及美国，新加坡，澳大利亚，英国，马来西亚，泰国，印度，香港，澳门等国家和地区，连续3年被评为公司优秀员工。臧老师现任职全球知名的酒店管理集团，负责旗下多个品牌酒店的内部审计，以及整个亚太区集团公司的集团审计项目。藏老师对内部审计工作在企业中的地位和作用有透彻的理解，年轻而有活力，独具出色的讲演能力和沟通表达能力，无论是企业内部还是企业外的会议客座，都获得广大好评。任职期间，曾获得由杨澜，唐骏等评选出的09年大中华区杰出Office Lady的最高荣誉。

服务过的客户：

高科技制造业：朗讯光纤，京瓷电子，新加坡计算机系统，优派，Maxtor Corporation, Harman International

消费品行业：百事集团，吉列，联合利华，欧莱雅集团

媒体广告业：阳狮恒威，奥美广告，东方广告媒体集团，Mediaedge:cia

交通运输航运业：中远集运, 马士基物流

传统制造业：飞利浦照明电子、中国石油、德尔福汽车零配件

酒店和房地产行业：百安居、Hilton Group, InterContinental Hotels Group, Marriot

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