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2019年个税全面改革与社保税务移交的有效应对

【课程编号】:MKT017572

【课程名称】:

2019年个税全面改革与社保税务移交的有效应对

【课件下载】:点击下载课程纲要Word版

【所属类别】:税务会计培训

【时间安排】:2018年07月28日 到 2018年07月28日2500元/人

2017年11月18日 到 2017年11月19日2500元/人

【授课城市】:重庆

【课程说明】:如有需求,我们可以提供2019年个税全面改革与社保税务移交的有效应对相关内训

【其它城市安排】:北京 苏州

【课程关键字】:重庆个税改革培训,重庆社保税务改革培训

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课程介绍

国地税合并后,个税大改也将全面启动,纳税人的工资、薪金所得发生重大变化,做为纳税人的你,是否感受到这一政策的影响?但是劳务报酬所得、特许权使用费所得、稿酬所得如何计入综合所得与工资、薪金所得一起汇总纳税?年终奖单独计税的政策何去何从?职工薪酬体系如何设计可以合理合法节税?经营所得能否继续核定征税?

2018年7月20日,中办和国办联合印发了《国税地税征管体制改革方案》,为了发挥税务部门税费统征效率高的优势,自2019年1月1日起将各项社会保险费交由税务部门统一征收,社保严征管时代来临,而且在税务机关大数据监控之下,那些不给员工上社保、不全额上社保、虚假工资申报的企业面临的风险骤增,企业如何合法合规地降低社保风险、保障企业经济效益?

课程对象

财务经理、财务主管、会计主管以及需要提升职业技能的财务人员。

课程大纲

一、个税改革与社保移交的背景

1. 个人收入分配体制的改革

2. 税收征收管理体制的改革

3. 功能强大的税务机关大数据监管

二、2019年个税大改要点

1. 明确纳税人概念、严格纳税人标准

2. 四项所得综合征税、六项所得单独征税

3. 劳务报酬、稿酬所得、特许权使用费计税收入确认特殊规定

4. 综合所得按月或按次预扣税款、年终汇算清缴

5. 提高基本费用扣除标准、不再扣除附加减除费用

6. 增加六大专项附加扣除项目

(1)子女教育

(2)继续教育

(3)大病医疗

(4)住房贷款利息

(5)住房租金

(6)赡养老人支出

7. 调整税率表结构、减轻低收入群体税负

8. 提高税率级距、降低经营所得税负

9. 增加反避税条款、对公益慈善事业捐赠给予优惠

10. 扣缴义务人向纳税人提供扣缴信息

三、职工薪酬个税问题实操解决方案

1. 企业用工方式选择

(1)不同用工模式与合同的税负成本分析

(2)劳动合同的签订与应对措施

(3)劳务合同中的清包与外包模式的巧妙应用

(4)经济合同中的税负风险规避

(5)企业管理模式的变化:财务部与人力资源部的融合、合并

企业加快财务共享中心的建设

2. 职工的范畴与职工薪酬的组成

(1)“职工”包括的三类人员

(2)会计准则对“职工薪酬”范围的界定

3. 福利性补贴的财税处理

重点提示:集体福利与个人福利的综合应用,减少税负,利得于民。

(1)通讯补贴

(2)交通补贴(含私车公用)

(3)住房补贴

(4)取暖补贴

(5)防暑降温费、劳动保护政策的合理运用

4. 解除劳动合同与竞业限制经济补偿金

国税2012年15号文件对辞退员工的薪金补偿的合理应用与个税税负的下降的合理使用

5. 企业集团和国有企业特殊问题

(1)异地工资和社保(含两处工资)

(2)提前退休和内部退养

(3)向离退休人员发放补贴

6. 雇用季节工、临时工、实习生、返聘离退休人员

7. 雇佣残疾人员的财税管理

企业如何合理使用税法政策,增加残疾人及其他税法给予优惠政策的员工的聘用?

8.单位为员工购置财产的财税处理

9. “研发费用”里的“职工薪酬”

利用研发费用的加计扣除优惠政策,大力增加研发人员的聘用及研发投入。

10. 企业改组改制中的个税处理

11. 科技成果股权奖励和职务成果转化的个税处理

12. 建筑安装业的个人所得税

13. 代扣代缴个税手续费的财税处理

14. 个人公益性捐赠的税收优惠

15. 个税大改后的免税项目

16. 个税大改后年终奖和股权激励等个税优惠将何去何从

四、企业社保合规职责履行与员工利益保障

1. “五险一金”的缴费基数

(1)基本社会保险

(2)住房公积金

2. 职工薪酬、个税基数、社保缴费基数比对

3. 各地社保缴费比例

4. 补充保险的缴费基数和缴费比例

(1)补充养老保险

(2)补充医疗保险

5. 商业保险的税收优惠及利用

(1)商业健康保险

(2)商业养老保险

6. 员工社保利益的保障

7. 社会保险费申报缴纳管理

五、个税与社保的联动管理

1. 薪酬高低对社保和所得税的影响分析

2. 做好个税与社保联动管理的核心手段是“转化”

(如何合法合规地守住企业、老板和个人的“钱包”)

3. 税务机关为个人代开发票的财税处理

六、《自然人税收管理办法》要点解读

“金三”个人所得税扣缴系统重大升级

陈老师

一、讲师经历

1992年毕业于中央财经大学税务学院、中国人民大学、北京航空航天大学在职研究生。职业经历:黑龙江省国税局从事纳税检查教学及税收稽查实践近十年,国际知名企业从事投资融资、财务管理工作近十年,先后在中央财经大学、清华大学国家CIMS培训中心、北京航空航天大学中清研究院、北京财经研究院担任聘任副教授或聘任专家。具有10多年大企业管理经验,特别在企业并购重组、资本运营、企业财务战略、投资与融资上市、纳税筹划等方面有丰富的管理及授课经验。

二、培训风格

学识广博,讲课注重实践,语言简练、风趣、幽默,有很强的感染力,能够有效的调动学员的积极性,课堂气氛非常活跃。讲课深入浅出,能够从抽象的理论和复杂的现实中谈古论今、引经据典,演绎出精彩的分析。紧扣企业实际经营状况,将深奥的金融财务管理理论、管理方法以及自己的管理心得以一种轻松、愉快、诙谐、幽默的方式传授给学员。在传授学员知识和技能的同时帮助学员培育自己的管理哲学和管理思想。

三、主讲课程

企业全面预算管理、企业内部控制、并购重组与上市实操、非财务人员的财务管理、税收筹划、财务风险与预警管理、财务分析、财务业务一体化管理、企业投资融资模式与方法、资本运营实战技巧、现金流量管理、企业财务战略、人工台帐与财务精细化、个税社保新政解读及应对策略。

四、服务的部分客户

国家税务总局、中国石化、中航油、中海油、国家电网、中电投资集团、中国南车股份、北京供电局、北京热力集团、中冶置业、金隅地产、山东冠鲁房地产集团、苏中建设集团、海大饲料、冀东水泥、烽火科技、吉林第一汽车集团、中国铝业、四维科技、一汽丰田(销售总公司)、江西江铃汽车、安徽奇瑞汽车、北汽福田汽车、中粮集团、金融街集团、中国建设银行、中国农业银行、中国民生银行、中国光大银行、上海浦发银行、吉林省农村信用社、山西省农村信用社、北京天坛生物制药股份公司、北京亦庄开发区管委会、广州周大福珠宝股份公司、陕西省邮政系统、河北省衡水邮电局、杭州企业学会、《中外管理杂志》、等上市公司或企业。

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