新税收监管环境下：电商行业税务合规之路

新税收监管环境下：电商行业税务合规之路

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课程背景

近年来，国家税收监管体系全面升级，电商行业成为重点稽查领域。从《税收征管法》修订到平台数据强制报送，从跨境交易穿透核查到零申报、私户收款严打，监管的“天网”已覆盖电商全链条。然而，许多企业仍面临政策理解不清、收入隐匿风险、税负率异常、稽查应对无力等痛点，稍有不慎便可能面临高额补税、罚款甚至刑事责任。

本课程直击电商行业财税合规核心痛点，结合最新政策动态、典型稽查案例与实战工具，帮助财务人员：

1.深度解码新政要点，把握监管底层逻辑；

2.精准识别收入隐匿、关联交易、无票成本等高风险场景；

3.掌握稽查应对策略，从自查整改到争议解决全程护航；

4.重塑税务架构，合法降负增效，抢占跨境电商政策红利。

课程对象

董事长、财务总监、财务经理、税务经理、财税人员、 主管会计等

课程大纲

一：新政解码——电商税收监管核心变化与应对策略

1.《税收征管法》修订核心要点

1.1偷税与逃税的法律界定统一化

1.2 平台数据全透明化：线上交易信息强制报送机制

1.3 连带责任扩展：协助逃税的个人与企业共同受罚

1.4跨境交易与关联交易监管升级（代持股份、海外架构审查）

2.《互联网平台企业涉税信息报送规定》实操要点

2.1 平台企业报送义务：身份信息、收入数据、交易明细的合规要求

2.2 报送频次与豁免范围（便民劳务活动收入豁免）

2.3数据安全与保密义务（税务机关与平台企业的责任划分）

3.《网络交易监督管理办法》与《电商法》协同监管

3.1 市场主体登记新规：年交易额超10万元的强制登记要求

3.2 信息公示义务：营业执照、税务登记信息的线上展示规则

3.3 反不正当竞争条款：刷单、虚假评价的法律后果

模块二：以案为鉴——稽查案例拆解与争议破局

1.近期行业热点稽查案例分析

1.1杭州某电商企业隐匿收入2.8亿元案：私人账户收款的稽查路径与处罚结果

1.2深圳某企业长期零申报补税336万元案：税负率异常的预警机制

1.3佛山个体工商户隐匿抖音收入亿元案：平台数据与申报表比对技术

2.电商行业面对稽查的应对与争议解决

2.1 税务自查与风险指标监控（毛利率、税负率横向对比）

2.2 税务稽查流程解析：从数据比对到行政处罚的关键环节如何把握

2.3 法律救济途径：行政复议与诉讼的实务要点

3.电商行业存在的不合规行为剖解

3.1主动不合规情形

3.2被动不合规情形

3.3无意为之情形

模块三：合规增效——电商财税管理全链路重塑

1.收入与成本核算合规

1.1 全渠道收入申报：线上平台、私域流量、跨境交易的收入合并

1.2 无票成本处理：核定征收政策（如4%应税所得率）的适用与风险

1.3库存与物流数据匹配：电商平台销售记录与税务申报一致性

2.发票管理与关联交易

2.1 电子发票的合规使用

2.2 关联交易定价原则：独立交易原则与税务调整风险

2.3跨境资金回流路径设计

3.税务架构重塑搭建合规基石

3.1供应链搭建及纳税人身份选择，助力企业链条畅通

3.2多平台经营与商事主体选择，合理降低税负负担

3.3跨境电商增值税政策与税务架构设计合理搭配

4.税收优惠政策适用与风险

4.1 小规模与小型微利企业减免政策叠加

4.2 跨境电商综试区政策红利（无票免税与核定征收优化）

4.3 虚假申报骗取优惠的稽查案例警示

焦老师

财税管理实战专家、实战派财税培训讲师

现为宏嘉税务师事务所合伙人、管邦咨询合伙人，税友集团、航天信息、 及中税答疑等特聘专家，原神州信息财税专家，服务于注册税务师协会 。

出版著作：《懂报表比会投资更重要》《图解报税业务》《往来及财务成果会计业务实战手册》等近百万字 。

专长领域：企业股权架构搭建、股权激励、商业模式构建、上市前业务布局规划、 企业涉税风险管理、税企争议解决、企业税务规划等

主导案例：广东铝腾、百信药业、安徽九凡、广西同正、南京汉典、健合集团、蒙自源、电白建设集团、广东安途、山东新鲁地等。

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