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金税三期下-房地产建筑业增值税涉税风险与应对

【课程编号】:MKT037979

【课程名称】:

金税三期下-房地产建筑业增值税涉税风险与应对

【课件下载】:点击下载课程纲要Word版

【所属类别】:税务会计培训

【时间安排】:2017年09月26日 到 2017年09月27日4500元/人

【授课城市】:苏州

【课程说明】:如有需求,我们可以提供金税三期下-房地产建筑业增值税涉税风险与应对相关内训

【其它城市安排】:青岛 济南 长沙 深圳 重庆 上海 北京

【课程关键字】:苏州增值税风险管理培训

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课程介绍

2018 年提高增值税一般纳税人标准、降低增值税税率等增值税改革新政相继出台,正式步入全面增值税时代。

2019“两会”伊始,政府工作报告快速简读:增值税税率制造业从 16%将至 13%,交通运输业、建筑业等从 10%将至 9%。其他税率(或征收率)维持不变。一波降税率余波未平,一波又起。企业庆祝减税的同时,必然要意识到税率变化可能带来的一系列问题。

现在税务环境日益透明,金税三期全覆盖、增值税发票新系统、纳税信用管理、行政审批减少、强化事中事后管理,稽查越来越严,税收征管进入信息管税时代,个人所得税政策落地,全面房地产、建筑企业必须全面调整、变革其纳税治理理念,运用“税收链”思想,选择并设计恰当的供应链,调整企业的运营模式,全面降低增值税税收负担水平,合规操作获取最大化的税收收益。

此次课程携手房地产企业税务专家以增值税原理为出发点,以最新的增值税政策为依据,通过对增值税核心原理与实战案例的分析,探寻企业最佳的供应链设计与选择,从不同方面讲解全面增值税时代房地产企业面临的棘手税务问题,助力房地产企业规避税务风险,加强涉税风险管控。

课程收益

【新政解析】新政全面盘点解析,了解政策对房地产、建安企业的影响

【把握核心】政策变化牵动税务处理变化,点面结合精细化管理

【介绍方法】注重上下游税负链,提供房地产、建筑企业可思考操作的税务处理经验

【防控风险】提供风险管控的思路,提升防范税务风险的能力

课程对象

财务总监、税务总监

财务经理、税务经理

财务主管、税务主管

课程大纲

一、增值税“减税率”,房地产建筑业影响几何?

“减税率”对房地产企业、建筑业有何影响?

税务大数据、金三监管下,房地产、建筑上下游关系该如何理清风险?

《国家税务总局关于发布<企业所得税税前扣除凭证管理办法>的公告》(国税总局〔2018〕28 号公告)

《财政部 税务总局关于调整增值税税率的通知》(财税〔2018〕32 号)

开票时点的早与晚对“我”和“我”的上下游都有什么影响?

财政部税务总局关于统一增值税小规模纳税人标准的通知(财税〔2018〕33 号)

国家税务总局关于增值税一般纳税人登记管理若干事项的公告(国税总局公告〔2018〕第 6 号)

二、房地产、建安企业发票风险管控

何为“合法有效凭证”,如何准确理解?

订金、定金、诚意金等业务的涉税票据处理

视同销售业务票据处理与营改增调整

甲供材业务中涉税票据处理与风险规避

工程质量保证金的涉税票据处理

青苗补偿费的涉税票据处理与风险规避

采购苗木的涉税票据处理与风险规避

拆迁安置费的涉税票据处理与操作注意事项

虚开发票典型手法分析-虚开发票有何严重后果?

超范围开具发票是否为虚开?

加油卡、ETC、预付卡注意事项

金税三期下,房地产建筑业增值税涉税风险与应对

三、房产、建安企业增值税疑难问题解决

红线外的成本费用中的进项税额能否抵扣?

施工企业的简易工棚中的进项如何抵扣?

房地产企业的地下车库、车位如何处理?

房地产开发企业预缴增值税递减应纳税额如何进行会计核算和防范风险?

销售商业预付卡如何计算缴纳增值税?

企业承租个人的房产能否取得专票抵扣进项税额?

取得土地返还款时是否必须做进项税额转出?

不得抵扣的进项税额与进项税额转出有何区别?

市政配套费是否可以抵扣进项税额?

拿地发生的佣金与手续费能否抵扣进项税?

公共配套移送是否视同销售?进项能否抵扣?

开发产品转为自持物业时是否需要视同销售?

建筑企业分包差额征税如何进行会计核算与申报?

物业管理公司代收水费差额征税如何进行会计核算与申报?

何种情况下违约金的增值税是不需要缴纳的?

房地产企业借款费用问题

向金融机构借款费用的涉税票据处理

向信托、基金机构融资费用的涉税票据处理

企业间相互融资费用的票据的涉税处理

向职工个人借款的利息支出的票据处理

集团内部统借统还业务的票据处理

向关联企业借款费用的票据处理

金税三期下,房地产建筑业增值税涉税风险与应对

四、房产、建安企业增值税风险管理与税负优化

采购付款模块的选择与增值税税负优化

1. 采购付款中合作主体如何合理选择?

2. 采购付款与合同涉税风险的管控

3. 三位一体模式下采购价格如何选择与优化?

4. 运输主体选择有何筹划思路及调整办法?

5. 采购主体的不同选择对增值税税负有何影响?

6. 采购付款中的三流合一风险与规避

7. 借款采购设备与增值税税负优化

生产经营模块供应链设计与增值税税负优化

1. 清包工劳务问题与增值税处理问题

2. 甲供材增值税税负风险与供应链优化设计

3. 拆迁工程的增值税税负优化与供应链选择

4. 工程机械的供应链选择与增值税税负优化

5. 工程分包的供应链设计与增值税税负优化

6. 工程水电费的扣除风险与合作转换运作

7. BT、BOT 模式的增值税税负优化与供应链设计

8. 绿化工程与养护服务有何设计空间

9. 托管经营与不动产租赁公司的筹划运作

10. 非正常损失该如何是好?

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