个税新政与严监管下年终税务风险评测及汇缴部署

个税新政与严监管下年终税务风险评测及汇缴部署

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课程介绍

进入2018年，国家的减税措施持续出台，比如增值税税率下调、固定资产加速折旧新政、企业所得税前扣除凭证办法出台等减税大礼包等。

2018年8月31日个人所得税法第七次修订稿尘埃落定，2018年10月20日，《中华人民共和国个人所得税法实施条例（修订草案征求意见稿）》、《个人所得税专项附加扣除暂行办法（征求意见稿）》发布，新的个人所得税已经呼之欲出。我国个人所得税制正式进入综合与分类相结合的新时代。

同时，随着营改增全面实施、国地税机构合并等征管改革的推进，企业又面临着增值税发票管理新系统升级、金税三期系统全面上线、社保费由税务部门统一征收等各种“严征管”措施，税收征管手段越来越高，税务机关案头分析和稽查选案的针对性越来越强，对企业纳税合规性要求越来越高。

面对这种“强减税、严征管”的新形势，企业内部管理如何加强？实务操作何去何从？如何应对税务稽查？为此铂略财税在临近年底之际，精心为学员准备了此次课程，旨在通过解读最新政策，全面梳理日常经营管理中的常见涉税风险，指导企业做好稽查风险应对，未雨绸缪，2018大数据严监下提前进行企业税务风险评测与汇缴工作部署，提前作出合理的解决方案。

课程收益

-了解回顾2018年财税新环境、展望2019年涉税环境

-掌握国地税合并后社保与个税的痛点及解决方案

-全面学习个税新政运用与涉税风险解决之道

-教您评测2018年企业所得税汇算清缴风险，提前做出部署。

课程大纲

第一天：

8:30 入场及签到

9:00 课程开始，主持人致辞

一、2018年财税新环境及2019年涉税环境展望

1、国地税合并对企业的影响是利好还是利空？

2、打造国税系统“互联网+支付” 全面推进资金监控。

案例分享：别再用个人账号收“米”了！这位法定代表人用个人账户收款逃税被判了三年

3、工商总局等十三部门关于推进全国统一“多证合一”改革的意见

4、深圳、上海特大虚开发票案带给我们的思考

5、虚开发票抵税改判无罪 山东的这个典型案例亮了！

6、今年我国持续加大税收违法稽查惩戒力度

7、2019年电子发票是未来发展的重中之重

8、税务部分依法查处范冰冰“阴阳合同”等偷逃税问题对2019年税务环境的影响

二、国地税合并后社保与个税的痛点的解决方案

1、国地税合并后1号文件！对企业未来经营的冲击！

2、税务局出手了！江苏常州一企业被追征十年的社保

3、社保征管体制改革后，企业与个人将补缴近2万亿元

4、社保和个税的协调

5、发票和无票的风险

6、社保的变化带来的影响

7、国地税合并后怎么合法交社保使企业涉税风险最小

8、国地税合并后的社保新政及解决策略

12:00 午餐

13:30 课程开始

三、个税新政运用与涉税风险解决之道

1、个税新政剖析

2、第四季度纳税人适用个人所得税减除费用和税率有关问题

3、做好个人所得税改革过渡期政策贯彻落实

4、个税申报方式的巨变带来的影响

（1）扣缴申报与自行申报相结合

（2）综合所得的申报方式

5、“新个税”下的薪酬结构安排

16:30 课程结束

第二天

9:00 课程开始

四、2018年新政大盘点

1、《企业所得税税前扣除凭证管理办法》规范了税前扣除范围和标准。

2、《关于企业所得税资产损失资料留存备查有关事项的公告》简化企业资产损失资料报送

3、完善纳税信用评价范围的制度

4、坚持问题导向，税务部门全力破解企业“注销难”梗阻

5、公益性捐赠支出企业所得税税前结转扣除有关政策

6、关于集成电路生产企业有关企业所得税政策问题的通知

7、关于发布修订后的《企业所得税优惠政策事项办理办法》的公告

8、将享受当年一次性税前扣除优惠的企业新购进仪器、设备单位价值上限，从100万提高到500万元。

9、小微企业年应纳税所得额上限由50万提高到100万

10、研发开发费用税前加计扣除又出新政——取消企业委托境外研发费用不得加计扣除限制

难点分享：研发费用如何进行费用化和资本化处理？

11、将高新技术企业和科技型中小企业亏损结转年限由5年延长到10年

12、企业发生的职工教育经费支出税前扣除限额8%

13、研发费用加计扣除的比例提高了

14、扩大境外投资者以分配利润直接投资暂不征收预提所得税政策适用范围

15、新版企业所得税预缴申报表来了，都修改哪儿了？

16、关于将服务贸易创新发展试点地区技术先进型服务企业所得税政策推广至全国实施的通知

17、一般企业财务报表格式新修订了

18、增值税留抵税额可退还了

20、新政策（重要新政策更新到开课前一星期）

12:00 午餐

13:30 课程开始

五、2018年企业所得税汇算清缴疑难点汇总

1、跨区域经营企业所得税涉税风险管控

2、作为业务招待费、广告费和业务宣传费扣除基数的销售（营业）收入是否包含视同销售的收入？

3、融资费用涉税风险排查

4、工资薪金支出关注及风险点及规划策略

5、企业所得税哪些涉税事项可以结转以后年度适用？

6、预付卡可以取得专票吗？

7、不征税收入能否可具发票？

8、多个建筑项目选择简易计税是否需逐一备案？

9、企业在不同国家设有分支机构，均在当地缴纳了企业所得税，计算抵免限额时，能否不分国家汇总计算？以前年度分国别计算未抵免完的部分如何处理？

10、企业将自己的存货用于业务招待或发放给员工作为职工福利，存货的账面成本为100万，公允价值为120万，企业应当如何确认业务招待费或职工福利费？

11、固定资产“没有发票”咋办？

12、固定资产“产生利息超标”咋办？

13、固定资产“预计净残值”到底咋确定？

14、固定资产“试运行”咋处理？

15、多缴了税款，会计就该这样做账！

16、以案说明汇缴中：交易处理、会计处理、税务处理协同的重要性

17、企业取得的财政性资金是否应计入收入总额缴纳企业所得税？

18、享受免征增值税的小微企业，减免的增值税额是否需要缴纳企业所得税？

19、买一赠一方式销售商品，企业所得税上应视同销售处理吗？开票上如何正确处理？

20、工资薪金支出在企业所得税税前扣除的标准是什么？

21、企业为员工支付的应该由员工个人承担的社会保险费可以在企业所得税前扣除吗？

22、公益性捐赠支出在计算应纳税所得额时如何扣除？

23、租金收入所得税相关规定

六、年终结账与账务处理风险管控

1、检查当年的税费缴纳情况

2、检查企业当年的账务处理

3、检查发票的使用情况

4、检查摊销和计提情况

5、结账的前后需要注意哪些事项和结账的具体流程

16:30 课程结束

王老师

王新老师在企业从事财税管理实务工作近20年，曾任大型外资企业、民营企业财务经理、财务总监，具有丰富的财税理论和实务工作经验, 现任亚太鹏盛税务师事务所股份有限公司（AAAAA）高级合伙人、财税咨询总监、专家委员会副主任，珠江商学院及亚太商学院教授。王老师是注册会计师、注册税务师、注册资产评估师、国际注册内审师，企业财务内训专家；2014年起担任深圳国税、地税企业所得税汇算清缴培训讲师，中国会计视野等多家综合财税论坛资深答疑专家及版主。和多家证券公司、基金公司合作，参与多起上市公司限售股减持税收筹划。

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