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自然人汇缴新纪元背景下个税核心业务风险排查与破解

【课程编号】:MKT046435

【课程名称】:

自然人汇缴新纪元背景下个税核心业务风险排查与破解

【课件下载】:点击下载课程纲要Word版

【所属类别】:税务会计培训

【时间安排】:2021年03月13日 到 2021年03月14日3600元/人

2020年02月22日 到 2020年02月23日3600元/人

【授课城市】:大连

【课程说明】:如有需求,我们可以提供自然人汇缴新纪元背景下个税核心业务风险排查与破解相关内训

【其它城市安排】:上海 杭州

【课程关键字】:大连个税风险管理培训

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课程背景

2019 年 1 月 1 日新个税法开始实施,个人所得税开启采取“综合+分类”计征模式,这也是新中国个税税制中第一次引入“预缴+汇缴”的征管方式。面对首次个人所得税汇算清缴,大多数人对个税汇算清缴还很茫然和困惑:

1.我的工资很低,但我有很多房租收入,我是否需要汇算清缴?

2.我是一个 old man,被单位返聘,每月按照劳务报酬按照 20%预扣个税,我是否需要汇算期缴?

3.年终奖发放时选择单独计税,汇算时能否改为综合计税?反之是否亦可?

4.我只有一处很低的工资,没有其他收入,但我在电子税务局查询我有好几个地方的“被工资”,我该怎么办?

5.个税汇算,是员工自己汇算还是单位汇算?单位真的没义务帮员工汇算吗?

6.个税汇算清缴应该退税,我该怎么申请退税?可以放弃吗?

7.我是一个“歪果仁”,在中国工作,我是否要参加汇算清缴?

……

本次课程立足于个税汇缴大背景,针对扣缴义务人和纳税人在汇算清缴中的核心业务进行风险排查和破解,同时将实际中工作中常见的个税错弊问题全面梳理。以政策为基、以实务为核、以落地为标赋能财务人员新形势下的个税风险管控。

课程收益

【问题界定】准确把握个税汇缴新政策,全面梳理个税汇缴核心点

【风险指引】依托实际案例、细致剖析企业个税疑难问题,寻求合理“全税种”避险之路

【价值再造】以政策为基、以实务为核、以落地为标赋能财务人员新形势下的个税风险管控。

培训对象

01 财、税负责人

02 财务经理、税务经理

03 财务主管、税务主管

主要内容

引子:综合所得预缴案例分析

一、个税汇算清缴之一

who+what+when+how+where+special!

1.who—谁才是个税汇算的纳税人?非居民是否需要汇算清缴?

2.what—什么情形需要进行个税汇算清缴?

3.when—汇算清缴期如何把握?

4.how—汇算清缴的方式:自行汇缴or委托汇缴?

5.where—自行汇缴地点在哪里?委托汇缴地点又在哪里?

6.special—预缴汇缴衔接+汇缴退税处理+责任划分+惩戒措施!

二、个税汇算清缴之扣除项目细节梳理风险破解

1.减除费用标准细节梳理与风险破解。

1)居民与非居民减除费用的差异分析。

2)中间任职新单位减除费用如何处理?

3)两处以上工资薪金减除费用如何处理?

2.专项扣除项目细节梳理与风险破解

1)专项扣除项目金额标准如何确定?

2)A单位任职领取工资薪金,B单位缴纳社保,可否A单位扣除三险一金?

3.专项附加扣除项目梳理与风险识别

1)子女教育支出项目梳理与风险识别。

2)继续教育支出项目梳理与风险识别。

3)大病医疗支出项目梳理与风险识别。

4)住房贷款支出项目梳理与风险识别。

5)住房租金支出项目梳理与风险识别。

6)赡养老人支出项目梳理与风险识别。

4.其他扣除项目梳理与风险识别

1)商业健康险扣除政策要点把握。

2)税优型养老保险扣除政策要点把握。

3)“车补”、“话补”、“暖补”是否可以扣除?

5.非居民个人是否可享受专项附加扣除?

6.外籍个人是否可享受专项附加扣除?

三、个税常见业务典型风险排查与破解

1.代付行为涉税风险排查—法定扣缴义务人到底是谁?

2.“苏大强教你”房屋无偿赠与个税风险排查与破解

3.年终奖计算方法选择与无效区间识别。

4.劳务报酬与经营所得政策差异与实务处理

5.其他所得驾鹤西去,偶然所得焕发新机?

6.个税手续费返还涉税风险排查与破解。

7.政府奖励高管人员个税风险排查与破解。

8.员工内部刊物“稿酬”个税稽查案例分析。

9.“购物卡”业务个税风险排查与破解。

10.职工福利个税风险排查暨工会经费发放补助或实物个税风险?

11.员工离职补偿金个税风险排查与破解

12.私车公用+差旅费补贴个税风险排查与破解

四、常见用工形式个税风险排查与破解

1.临时工“个税+企业所得税+劳动合同法+社会保险费”风险排查与破解。

2.非全日制用工“个税+企业所得税+劳动合同法+社会保险费”风险排查与破解。

3.劳务派遣用工“个税+企业所得税+劳动合同法+社会保险费”风险排查与破解。

4.集团人员调排“个税+企业所得税+劳动合同法+社会保险费”风险排查与破解。

5.两处工资薪金“个税+企业所得税+劳动合同法+社会保险费”风险排查与破解。

6.无住所个人“个税+企业所得税+劳动合同法+社会保险费”风险排查与破解。

五、资本交易个税风险排查与破解

1.个人股权转让个税风险排查与破解

1)个人股东平价转让股权涉税风险排查

2)股权变更后双方解除转让合同个税风险排查

3)股权转让收取违约金个税风险排查

4)注册资本认缴制股权转让个税风险排查与破解

2.个人股东撤资行为个税风险排查与破解

3.个人非货币资产出资个税风险排查

4.承债式股权转让个税风险排查

5.资本公积转股“浮盈”个税风险排查

6.稽查案例分析—先增资再转股风险排查与破解思路

7.合伙企业“份额转让+股权转让+股息红利”个税风险排查。

8.新三板“股权+股息”个税风险排查。

专家老师

专业的讲师团队

专业精英+会计专家

讲师来自四大国际会计师事务所、世界500强企业、上海财大、国家会计学院等

讲师具备丰富实践经验,深入浅出、理论联系实际。

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