税务管理与筹划（训练营）

税务管理与筹划（训练营）

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课程简介

金税四期时代的到来，预计将会构建更强大的现代化税收征管系统，实现全国范围内税务管理征收业务的通办，进而为智能办税、智慧监管提供条件和基础。届时，国家对于税收的监管越来越现代化、数字化、严格化。国家的“监管之网”越织越密，企业的涉税风险无疑将进一步加大。

与此同时，越来越多的企业意识到，传统的税务管理已无法适应企业的规范与长足发展，不当的税务筹划不仅不能为企业创造税收利益，反而容易引起税务机关的“质疑”。

作为税务部门的管理者，我们亟需掌握：

- 税收征管新形势：多维度剖析金税四期，了解税务机关的征管新手段；

- 税收政策多享受：了解政策精髓，掌握政策运用的具体方向；

- 税务管理避风险：学习涉税风险防范方法，维护企业的合法权益；

- 税务筹划有技巧：掌握重点事项规划技巧，利用纳税筹划来减少税费支出。

本次课程将对上述问题一一梳理，以企业税务管理者的视角，从公司设立、生产经营、财务核算、用工管理、融通资金等各环节涉及的税收政策运用入手，全方位深入讲解企业组织形式选择、合同条款约定、发票风险防范、融通资金方法、用工模式规划等内容，系统学习税务规划的思维方法，帮助企业构建坚实内核，实现弯道超车。

【课程收益】

全方位引领——层层递进，引导学员掌握重点事项的规划技巧；

立体化剖析——举一反三，帮助学员掌握涉税风险的防范方法；

多角度讲解——逐项解析，指导学员掌握政策运用的具体方向。

课程流程

8:30 签到

9:00 课程开始

模块一 数字化征管时代，税务管理新方法

金税四期时代即将到来，您准备好了吗？

1.多维度剖析金税四期与金税三期的异同点

2.数智化时代解读税务信息共享原理

3.税务方如何利用税务信息开展征管、稽查工作？

4.多方数据“云化打通”，如果化解风险？

模块二 企业全流程中，税务管理者的政策运用与筹划技巧

章节1：公司设立及投资环节重点事项规划与政策运用

1.公司组织架构的正确选择

2.纳税人身份的正确选择

3.设立分子公司的规划与正确选择

4.投资方式的正确选择与规划

5.股权转让行为的正确规划

章节2：生产经营环节重点事项规划与政策运用

（一）合同签订重点事项规划与政策运用

1.某企业发票脱离合同被认定为偷税案

2.某企业土地使用权出让合同约定不明导致缴纳土地使用税滞纳金

3.合同约定不明多交房产税案例

4.合同条款对纳税义务发生时间的影响及合理规划

5.兼营行为合同签订及行为规划

6.免租期合同签订及合理规划

7.包税条款的约定及内容规划

8.价外费用相关事项的风险及合理规划

9.价税分离合同条款重要性分析

10.明股实债合同税收风险分析及政策运用

（二）价格制定重点事项规划与政策运用

1.无正当理由低价销售风险分析与规避

2.折扣销售形式正确选择

3.不同促销方式合理选择与规划

4.不同合作伙伴不同定价原则

（三）发票管理重点事项规划与政策运用

1.什么是虚开发票？

2.票货分离与虚开发票的关系及行为规划

3.取得虚开专票不抵扣，犯什么罪？

4.如何防范取得虚开的增值税发票？

5.发票是唯一税前扣除凭证吗？

（1）宜林公司未取得合法有效凭据列支财务费用，调增应纳税所得额案例

（2）什么时候需要发票？什么时候不需要发票？

6.未及时取得税前扣除凭证如何处理？不同情况下如何化解风险？

7.共同接受非应税劳务下的费用分摊

8.电子凭证新政对企业财税管理的影响与应对

（1）电子凭证新政解析

（2）电子发票的重复报销管控

（3）电子发票入账、保存及归档管理

9.支付违约金税前扣除凭证风险化解?不同情况如何取得税前扣除凭证？

（四）亏损弥补重点事项规划与政策运用

1.亏损结转弥补的顺序

2.税务检查调增的应纳税所得额如何弥补该亏损

3.合并过程中的亏损弥补

4.分立过程中的亏损弥补

5.境内外所得亏损弥补

（五）业务部门相关信息传递与管理事项规划

1.未正确传递业务信息有哪些风险？

2.生产经营相关信息泄露会引发哪些风险？

3.如何正确传递与管理生产经营相关信息？

章节3：财务核算环节定期风险分析与自查

1.巨大的货币资金余额为税务稽查指明了怎样的核查方向？

2.巨额预付账款背后隐藏的税收秘密；

3.存货大幅减少，营业收入却下降告诉了税务机关什么事实？

4.应收票据长期挂账反映出的怎样的税收问题？

5.其他应收款出现负数意味着什么？

6.假借预付账款之名，行融资之实；

7.预收账款减少与利润表中的“营业收入”增加不匹配是否有问题？

8.盈余公积的增加数大于净利润的10%，企业会有税收问题吗？

9.从税收角度看销售商品提供劳务收到的现金和营业收入的勾稽关系；

10.从税收角度看购进商品接受劳务支付的现金和营业成本的勾稽关系。

章节4：用工环节重点事项规划与政策运用

（一）个人所得税重点问题及规划

1.冒用个人身份信息虚列工资、虚开发票风险；

2.工资薪金税收政策运用与降低税负规划；

3.年终奖税收政策运用与合理规划；

4.劳务报酬税收政策运用与合理降低税负规划；

5.股权转让所得税收政策解析与合理规划；

6.赠送礼品、发放网络红包税收风险及合理规划；

7.单位低价向职工售房政策合理运用及纳税规划；

8.房屋产权无偿赠与他人税收风险及合理规划；

9.个税扣缴新政解析。

（二）企业不同用工模式的选择

1.劳务派遣、劳务外包、临时工、非全日制用工形式税收和社保风险及应对；

2.退休人员返聘税收与社保风险及应对；

3.集团“人员委派制”的税收及社保风险分析及应对？

章节5：企业资金融通环节重点事项规划与政策运用

1.统借统还业务税收风险在哪里？如何合理利用统借统还业务降低资金使用税收风险？

2.非统借统还业务该如何进行正确涉税处理？

3.企业间借贷资金的利率水平高低对企业税收风险的影响有几何？

4.关联企业之间融通资金考虑债资比了吗？

5.企业向自然人借款，有哪些税收风险？

6.自然人股东从企业借款有税收风险吗？

7.企业为其他单位贷款提供担保有税收风险吗？

模块三 税务管理中必备的税企争议处理策略及经典案例剖析

（一）产生税企争议的主要原因

（二）解决税企争议的基本思路

（三）典型案例分析

1.税企争议案例一：增值税征税范围

2.税企争议案例二：不经常发生应税行为

3.税企争议案例三：代扣代缴增值税

4.税企争议案例四：省里没政策，就不让抵？

5.税企争议案例五：价外费用

16:30 讲解结束，互动问答

17:00 课程结束

高老师

省级稽查人才库成员

原某省稽查局审理科科长、检查科科长

讲师简介：高璟老师是《每日税讯》特约专家、特约栏目撰稿人。她是省级稽查人才库、纳税评估人才库和反避税专家小组成员；历任稽查局审理科科长、检查科科长，纳税评估分局分局长；曾荣获“全省国税系统税务稽查能手”和“全省国税系统征管领军人才”等称号。高璟老师熟悉税务稽查方法，了解纳税评估流程，掌握企业涉税核算需求，为学员提供极其实用的涉税工作指导。 授课风格严谨认真、思路透彻清晰、案例旁征博引、课程饱满充实。

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