最新财政法规解读及规避财政执法风险技巧

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【课程背景】

财政是国家治理的基础和重要支柱。“十四五”时期，如何加快建立现代财税体制，为推动高质量发展提供有力支撑？如何积极发挥财政职能作用，切实保障“十四五”重大战略和重点任务落到实处、取得实效？对此，提高广大财政人员的政策法规水平，掌握最新财政法规，增强法治意识已成为各级财政部门的当务之急，财政人员必须系统了解财政行政执法工作中的法律风险，树立起“法治意识”、“证据意识”和“程序意识”。

本课程紧贴当前基层财政工作面临的新形势、新情况、新问题，秉承“有的放矢、重点施教、理论结合实践”的理念，分别从财税体制如何加快建立、如何加强地方政府债券发行管理等方面进行详细讲解。目的是促使财政人员“依法行政、依法治财”的理念进一步夯实，坚持学以致用，充分运用所学知识，推动财政工作“规范化、法治化”再上新台阶，进一步促进基层财政管理的规范化、制度化，夯实基层财政管理基础。

【课程收益】

1、掌握内部控制和风险管理的内在关系，强化风控意识；

2、学会专项业务的风险分析、评估、管理重点和方法；

3、从案例中学会风险管理框架、改进风险管理体系。

课程对象：

财务总监、财务经理、税务经理、财务主任、财务主管、财务人员、税务主管、税务会计等

课程方式：

讲师讲授、案例分析、讨论提问、互动点评、课程总结

【课程大纲】

一、“十四五”现代财税体制如何加快建立

财政是国家治理的基础和重要支柱。“十四五”时期，如何加快建立现代财税体制，为推动高质量发展提供有力支撑？如何积极发挥财政职能作用，切实保障“十四五”重大战略和重点任务落到实处、取得实效？

二、解读《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》

为适应建立现代财税体制的新需要，《意见》围绕现代财政国库管理“控制、运营、报告”三大功能，系统地提出了优化国库集中收付管理的有关要求，主要包括：对政府全部收入和支出实行国库集中收付管理。完善国库集中支付控制体系和集中校验机制，实行全流程电子支付，优化预算支出审核流程，全面提升资金支付效率。根据预算收入进度和资金调度需要等，合理安排国债、地方政府债券的发行规模和节奏，节省资金成本。优化国债品种期限结构，发挥国债收益率曲线定价基准作用。完善财政收支和国库现金流量预测体系，建立健全库款风险预警机制，统筹协调国库库款管理、政府债券发行与国库现金运作。建立完善权责发生制政府综合财务报告制度，全面客观反映政府资产负债与财政可持续性情况。政府“钱袋子”管理释放新信号预算管理更注重资源统筹

三、解读《地方政府债券发行管理办法》（财库〔2020〕43号）

各级财政部门要结合中期财政规划、预算安排、债务限额、债务风险、地方财力承受可能等因素对各单位填报的项目开展分年度筛选审核与排序，及时剔除不符合规定的项目，并根据项目实现融资与收益平衡的时限提出发行期限建议，在债券资金需求集中申报时按需上报。

那什么样的项目才具备发行专项债的条件，什么样的项目又是好的项目？

四、“加减乘除”，读懂2021年“国家账本”

一组组数据，一张张图表……翻开今年的预算报告，数据增减之间，政策变动背后，反映着政府资金投向，传递着政策调控动向，关系着“国”与“家”。

数据多、名词专、内容广……想要真正读懂读透这份预算报告，并非易事。这里有道涉及“加减乘除”的“算术题”，为“国家账本”标出了重点和亮点，让我们一起算一算。

五、新《财政票据管理办法》落地见效的几点思考

2020年12月3日，财政部公布《财政部关于修改<财政票据管理办法>的决定》（财政部令第104号，以下简称《决定》），对《财政票据管理办法》（财政部令第70号，以下简称《办法》）进行了修改。《办法》主要作了以下修改：

一是增加财政电子票据管理内容，明确财政电子票据和纸质票据具有同等法律效力，并对管理流程进行规范。

二是根据财政电子票据管理改革实践，取消非税收入专用票据和定额票据。

三是明确财政票据的统一管理，确定财政票据实行全国统一的式样、编码规则和电子票据数据标准。

四是深化“放管服”改革精神。删除了证明事项、防伪专用品和收取票据工本费等内容，增加了财政部门及其工作人员应当为领用单位办理领用证、领用票据提供便利的内容。五是根据监察法的有关规定，进一步完善了法律责任条款。

六、新《预算法实施条例》的七大亮点

修订后的《中华人民共和国预算法实施条例》（以下简称条例），自2020年10月1日起施行。条例坚持遵循上位法规定，认真贯彻落实党中央、国务院关于财政预算改革发展的决策部署，明确、细化了《预算法》的有关规定，其修订内容和突出亮点主要表现在：

七、精准解读《行政事业性国有资产管理条例》

为切实保障行政事业性国有资产安全完整、提高资产效能，《条例》专设“基础管理”一章，对资产台账、会计核算、资产盘点、资产评估、资产清查、权属登记、资产纠纷处理和信息化等作了规定。

八、“电子专票”全流程电子化管理操作简介

受票方收到电子专票后，应如何查验其发票真伪？

九、《四川省地方政府专项债券全生命周期管理办法》解读

《办法》共10章54条。包括：总则、项目库管理、新增限额分配与下达、债券发行、债券资金管理使用、预算管理、还本付息、职责分工、监督与绩效管理、附则。主要内容如下．．．．．．

十、自己分文未取,缘何犯罪?

对杨某玩忽职守案的案例分析

加强对乡镇财政资金的管理和检查,要将资金管理透明化,要做到每月三检查,每季一审计,将检查、审计情况公开,要让群众知道各项资金的去向,接受人民群众的监督。敦促各所负责人和负有监管职责的人员认真履行职责,定期或不定期地核对账户资金的变化情况。

十一、搞利益输送，财神爷迷失在亲友圈

“奋斗几十年，没想到自己会落到今天这个地步，这对我来说实在是一个无比惨痛的教训。”

结语：主要内容回顾、现场答疑解惑

简老师

简生仁老师 企业财税战略实战专家

税务局内部讲师

财税实战派专家

中国注册税务师、会计师

中税答疑研究院专家组专家

国家税务总局网上纳税人学校专家团队专家

擅长领域：

财税疑难问题处理、税收筹划、税收风险识别与防范、税务稽查应对技巧、财务管理与分析等

实战经验：

从事税收政策、税务稽查工作30余年。累计开展培训1000多场次，为企业提供财税咨询服务与节税筹划180多次，担任多家企业集团财税顾问。

近年来，经常在《中国税务报》和纳税人俱乐部《纳税》等报刊杂志上发表业务类文章为企业答疑解疑，对企业税收有着非常深入的研究和丰富的实践经验，擅长税务筹划、规避企业税收风险等企业疑难综合性问题的解决。

长期在全国巡讲财税专题，多次为税务机关及各类企业做财税专题讲座，总结了大量的税务筹划、规避企业税收风险的方案，特别在纳税筹划的研究上有丰富的实践经验。理论联系实际，贴近实务，注重实效，并当场解答企业棘手的财税问题，获得各地学员的广泛赞誉和高度评价。

主讲课程:

《2021年企业应收账款管理策略》

《建筑业合理避税和财务控制技巧》

《创新地产模式下的财务管控特点与应用》

《大数据智能监测下的税务筹划实操技巧》

《财务人员必备的财务分析技能和决策管理思维》

《2021年医疗器械企业税务合规技巧与财务审计策略》

《“以数治税”背景下税务稽查新形势与涉税风险规避技巧》

《“金税四期”背景下个税和企税“双税”汇缴节税技巧分析》

授课风格：

◇ 亲切谦和，善于启发引导，给学员营造轻松愉悦的学习氛围。

◇ 严谨专业，逻辑思维能力强，善于从企业情况切入视角，紧扣企业发展核心需求。

◇ 深入浅出，将理论体系与实战经验相结合，将复杂理论简单化，案例贴切，通俗易懂。

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