非财务经理的财务管理大纲

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课程背景：

有效财务管理必须建立在“以利润为中心，以净现金产生机制和成本控制机制为基本点”的基础上。利润是企业追求的目标，而净现金产生机制和成本控制机制是实现利润目标的两个前进的车轮。净现金产生机制的作用是解决企业的生存问题，而成本控制机制的作用是解决企业的发展问题。因此，非财务人员应从这两个机制入手，从整体上把握财务管理。

课程收益：

【得到课程三大成果】一个财务模型，一个财务理念，一个财务技术。

【解读财务报表内容】快速读懂三大财务报表，并了解之间的关系。

【提升企业经营绩效】运用财务分析解读经营管理，寻求提升管理水平的有效方法。

【建立成本管理意识】运用成本管理技能，提升企业竞争能力。

【树立正确财务观念】营运资金规律和风险价值；财务管理的核心理论及其实践应用。

课程对象：

非财务管理人员

课程方式：

课程讲授50%，模拟经营20%，案例分析及小组研讨15%，实操练习15%

课程大纲

第一讲 管理用数据说话

一、财务思维在企业追求中的作用

二、企业八大财务思维

要点：会计信息揭示企业过去、现在的经营结果，也会显示企业的未来。

案例研讨1：巨人大厦引发的思考

案例研讨2：阿里铁军

案例研讨3：苏州一家大型才艺机构的新路历程

三、企业常见困惑梳理

要点：经营定生死，财务定健康

第二讲 财务会计：公司健康状况的晴雨表

一、财务会计基础知识

1. 会计六大要素与规则

要点：会计不难，规则也很简单，会计就是把钱的事情说清楚。

案例：从个人财产的梳理引发三张报表学习会计要素与核算规则。

2. 资产负债表与企业经营活动的关系

要点：钱从哪里来，又到哪里去了，必须弄清楚。

案例：苏明诚的购房经历

3. 利润表与企业盈利模式

要点：管理者要懂得公司凭什么盈利，做事之前算算会不会赚钱就对了。

案例研讨：阿Q和吴妈做起来出租车生意

4. 现金流量表与企业现金流管理

要点：今年是收到的钱多还是花出去的钱多，这是关键。

案例研讨：阿Q和吴妈的幸福生活

二、利用会计信息诊断公司健康状况

要点：管理者必须学会诊断公司病症，上医治未病，中医治欲病，下医治已病。

1、资产负债表角度诊断公司健康状况

要点：库存就是损失，务必削减到最低；

1）应收账款就是妨碍资金流动的老鼠屎，必须防微杜渐；

2）无效资产的危害不仅仅是无效，可能毁损公司的发展进程；

3）失信不是小病，可能是癌症。

案例研讨1：呆账，要用多少收入才能抵消

案例研讨2：无效资产，仅仅是资产无效那么简单吗

2、利润表角度诊断公司健康状况

要点：昨天的利润来源，今天的利润来源，明天的利润来源在哪里？

1）定价有利润吗？

2）成本费用高于竞争对手吗？

3）浪费损失最小化了吗？

案例研讨：从数字背后读出企业的商业模式商业诊断

3、现金流量表角度诊断公司健康状况

要点：利润是基于假设的计算结果，现金是实际收支的结果；

1）经营活动不能制造现金，是非常危险的信号！

2）现金流量结构：关键是弄清楚企业生存和发展的资金来自哪里？

案例研讨：蔡成功的悲剧根源在哪里

4、公司健康状况综合诊断

要点：三张表之间的核心逻辑

三、财务如何为企业创造价值

1、财务核心价值：利润率、周转率与杠杆

要点：企业如何做乘法

案例研讨1：通过牛仔裤、服务业等行业的综合展示体现企业优秀做法

2、企业指标梳理：

通过偿债指标、营运指标、盈利指标、增长指标等的展示找出适合企业的发力点

3、关键指标运用：

案例研讨：结合受训企业自身情况，综合运用指标

第三讲 管理会计：量化管理和决策的工具

一、管理会计基础知识

1. 管理会计核心概念

1）价值管理

2）绩效管理、风险管理

2. 管理会计核心理论

1）预算管理 ：全面预算

2）成本管理：决策成本与非决策成本

3）风险管理：风险管理框架

二、全局思维下的全面预算管理

1. 如何理解看待全面预算

1）案例1：夏威夷目标牌

2）案例2：孙子兵法中的智慧

3）一个优秀企业的四大做法

2. 计划与预算

分享：A公司计划回放

3. 关键人员的预算责任梳理

1）头部力量

2）腰部力量

3）财务人员

三、企业成本识别与成本管控

1. 关键思考

2. 不同人员的成本责任

1）成本中心的业绩评价指标

3. 降本增效的准备工作

案例：B公司成本优化

4. 就这样降低成本

案例：C公司降本之路

5. 全成本管控

1）四大费用分类及识别

案例：X公司成本管控

第四讲 财务管理：公司价值管理的指南针

一、资金管理基础

1. 资金管理的核心概念

要点：现金、现金流；速冻资金，流动资金

2. 资金风险的基本特征

3. 投资一家企业需要如何梳理资金

4. 营运资金规律

要点：存货周转期、应收账款周转期、应付账款周转期和现金周转期的实践应用。

5. 资金风险的预警与管控

要点：掌握4大预警信号、2大逻辑禁忌（经典）

二、正确的税收管控与节税

1. 税收环境的梳理

要点：从多个维度进行全方位解读

2. 税收趋势分析

3. 公司重大财税风险

要点：知晓公司重大税收风险有哪些，如何识别，如何把握

案例研讨

4. 公司如何节税

要点1：老眼光看新问题是很多公司容易犯的错我

要点2：如何做到阳光节税

案例分析：W公司节税之路

主要内容回顾、现场答疑解惑

李老师

李丽萍老师 财务管理实务专家

管理会计师 、中国会计师

人力资源管理师

18年财务管理经验

现任：财智业兴工作室 创始人

曾任：上元教育集团有限公司 财务总监

曾任：上元教育集团有限公司 财务经理

曾任：远东百货股份有限公司 税务经理

擅长领域：非财务经理的财务管理、财务沟通突破、全面预算管理、业财融合与价值创造、税收筹划与稽查、财务报表设计与分析等。

李老师专注于财务领域18年，曾就职于远东百货、同元集团、上元集团等上市公司、外资企业以及集团型民营企业，担任远东百货税务经理，三明重工财务经理，上元集团CFO等高级管理职位，为批发与零售、生产制造、建筑企业以及连锁型服务企业提供过十余年的财务管理、税务筹划等服务，积累了丰富的管理实战经验。

李老师在财务管理的专长以外精通人力管理，长期的高管经历和咨询顾问经历，形成了跳出财务看财务，用数据引领业务的思维，一直秉性财务为企业创造价值的理念，为学员授课，为客户展开咨询顾问服务。授课内容从理论到实践，从中级会计师到创业者关注的财税实践到管理会计的成本管控、报表分析，注重财务人员是企业的财务而非仅财务部的财务，累计开展线上线下培训近千场次，学员超过20000人，好评率达98.2%；在咨询顾问服务中，参与了多家企业的上市前合规工作，尤其擅长财务诊断与企业尽职调查，运用财务工具为企业创造价值，是一位实战派财务管理和培训专家。

实战经验：

★ 上元教育集团丨财务总监

→负责主持公司财务战略的制定，进行集团投融资决策支持，尤其在集团快速扩张阶段，对于新开分公司的数据支撑与财务规划方面，起到了不可或缺的作用，编制了《教育培训行业新开分校操作手册》达到用数据支撑业务，通过提供财务智慧，让企业高效发展，开辟了行业财务规范的先河；

→负责集团中高层以及子公司分公司经理的财务培训，通过培训，增强了整个集团公司的财务规范意识，尤其提升了全面预算效率，使财务人员和非财务管理层的沟通变得更加快捷高效，为集团上市奠定了合规化基础。

★ 上元教育集团丨财务总监

→负责集团公司、子公司、分公司财务团队建设，公司了经历了快速发展期和成熟期，根据公司业务发展，业财融合，不断优化财务部组织架构，编制财务人员岗位职责，并定期召开集团全体68名财务的规范化培训、业务技能提升，为集团提高28%的核算效率，并建立一支学习能力强的财务团队，在集团年终评选活动中，被评为“冠军团队”！

→负责组织领导公司制度监督、流程管理、预算管理等工作，根据公司内控管理需要，建立了费用报销管理、合同审核管理、资金日报规范等财务管理制度，并且并且编制了操作手册和集团文件，大大提高了财务工作可行性，规避集团运营风险。

★ 无锡远东百货丨财务经理

→负责公司税务筹划，百货行业业态丰富，随时根据国家相关税收政策的动态变化，对商品采购环节、销售环节、退换货环节等各项经营活动进行风险规避分析与税收可行性筹划，成功为公司节税近千万。

→组织优化公司财务分析工作，定期牵头并主持集团经营分析会，优化公司业财融合表格，将析、预算和绩效形成内部良性循环，使得财务在经营管理中提升了一大步。

部份授课案例：

中国通信服务《非财务经理的财务管理-CEO财务能力提升》

通过该次为企业29名企业中高层管理者进行财务管理知识的培训，使非财人员全面了解了八大财务管理思维，包括如何看懂会计报表、如何管理财务团队、如何进行资金管控、如何进行全面预算管理与成本管控等。

江西上饶移动公司《业财融合与税收新政解读》

通过该次企业内部专题培训，使企业30多名财务人员，对业财融合的认识以及必备技能进行了梳理，并以工作坊的形式，现场收集整理企业先阶段面临的问题，和学员展开探讨并给予指导；对当年的税收新政进行回顾与总结，尤其是和企业相关的建筑业营改增、纳税筹划等重点梳理，使学员有了全新的认识和领悟。

上海交通大学MBA教育中心《企业管理者必备的财税思维》

通过该次为MBA学员（大多为企业中高层管理人员）进行培训，使学员对企业所面临的税务环境和当前税务变化方向有了全面完整的了解，认识到了财税思维在企业管理中的重要地位和作用。

武汉农商行《全局思维下的全面预算管理》

通过该次企业内部专题培训，使企业30多名行长，系统地学习了全面预算的必要性，全面预算如何启动并顺利推动，全面预算如何分工，如何编制等，使多名管理者对预算的认知和接下来的预算管理工作有了颠覆性的改变。

上海某培训公司《管理会计思维下的财务分析》

通过该次培训，使50多名财务中高层管理者对财务分析有了全新的理解，尤其是从多个视角看待财务分析，以及如何让财务分析透过数据表象，做对企业价值创造有意义的财务分析等，有了新的突破。

部分资讯筹划项目：

为江苏宿迁某路灯生产公司提供“企业财务诊断及合规性改造”，实现企业节税近千万；

为上海某连锁超市进行“尽职调查与风险管控指导”，使企业按预期估值的116%实现了并购；

为江苏某纺机生产公司提供“企业流程梳理与成本管控”服务，实现企业全面成本节省390多万。

主讲课程：

《财务人沟通突破》

《决策者的财税管控》

《财务分析与报表设计》

《非财务经理的财务管理》

《全局思维下的全面预算管理》

授课风格：

李老师善于根据授课对象量身定制课程，培训课程逻辑清晰、层次分明，培训现场互动性突出，一贯受到参加者的高度好评。

风格务实、落地性强，讲授过程风趣幽默，授课中侧重案例分享，通过深度的案例剖析，从不同视角展示专业知识，用通熟易懂的语言结合案例讲授财务管理的深奥理论，将政策理论与实际问题结合，对企业实战极具针对性和指导性。

部分服务客户：

通讯IT行业：中国移动、中国电信、广州中时讯通信建设有限公司……

银行业：中国建设银行、中国银行、中国农业发展银行、湖北武汉农商行……

高校与政府机构：上海交大MBA、南京财经大学、山东大学总裁班、西北大学EMBA、南京市政府、无锡市高新区管委会……

钢铁、机械、汽车行业：大众汽车、东风本田、上汽集团、蓝天汽贸、比亚迪、太钢集团、上海宝钢集团……

酒店餐饮：如家酒店、康丰酒店、维也纳酒店、莫泰168、泰全酒店、新石器烤肉、麦当劳、老佟家、杭州约馍餐饮连锁……

生产制造业：东岭集团、创斯达科技、海航集团、成长集团、西安明泰半导体科技有限公司、经纬纺织、无锡钱桥纺机、宏美达塑业……

其它行业：天津建工、美团、海航、用友集团、中天五建、蒂花之秀内衣、华瑞制药、良品铺子、上海会畅股份、中天建设、长江物业、江苏鸿光杆塔、上海沈通、上海铭言企业食品有限公司……

部分学员评价：

“李老师的的授课思路很清晰，从案例的分享中，让人不知不觉在听课过程中培养了一种深度思维，多角度思维的良好习惯。”

——东岭集团 刘总

“李老师课程展开诙谐幽默，理论与实践水平都非常高，能够做到理论与实践的完美结合，连企业会计准则和合并报表如此枯燥费解的课程，都能用一些生活中的例子做比，源于生活而高于生活，做到真正理解。”

——上海宝钢集团 马总

“实战经验丰富， 尤其善于将当前时事热点引入课程，共享小黄车的案例、人民的名义中与内控管控的结合至今历历在目，并且在教授技能的同时，将职场软技能穿插其中，我受益匪浅。”

——创斯达科技 王总

“曾经有幸听过李老师的财务分析课，深入浅出、生动活泼的授课模式令人印象深刻；听完后不仅能解决多数人的疑惑，更重要的是能让你融会贯通、学以致用，真正培养对财务分析的兴趣；尤其是在工作和生活中，通过解决实际问题而获得的成就感更是不言而喻。”

——华瑞制药 胡总

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