做个有质量的预算

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课程背景：

预算管理在境外很多企业是经营者的一个重要的「管理工具」，情况就如同孙子兵法中所说的：「夫未战而庙算胜者，得算多也；未战而庙算不胜者，得算少也。多算胜少算，而况于无算乎!」

常见企业对预算管理有如下痛点：

预算在企业组织中的作用不清不楚？

预算与企业运营要怎么有机结合的？

预算是预算、企业管理是企业管理？

预算目标该从那种观点设定才正确？

预算与KPI（绩效指标）能否有机结合？

预算与内部控制、各部门运作有什么关系？

预算编得辛苦，分析得烦，报告没人爱看！

预算该由财务部门、企划部门还是总经理主导？

预算从历史资料开始收集、从策略开始规划，这些很多专家学者都知道，但是怎么运作一个有质量的预算管理体系，也就是可以扎实落地的预算管理，这需要有实务经验的借鉴。

有鉴于此，DALE将风险30多年预算与财务管理、质量管理有机结合的实务经历来现身说法，并将预算管理得以落实、完善的方法，以深入浅出的方式做分享。

课程收益：

本课程全部采用“实操案例剖析”授课形式，绝无“政策通读”的理论式授课形式，更没有念PPT的方式，也没有“空洞”的讲解，只有“实操”与实际案例的分享。

通过本课程的学习，你将获得以下几个方面的专业提升：

彻底预算与财务、会计、人力资源、质量管理与经营决策的相互关系；

理解如何推动适合企业发展所需的预算管理；

了解什么样的预算管理在股东满意与实际操作之间取得平衡，而不是案牍劳累却效益不彰。

授课对象：

企业老板、企业高管、财务总监、内部审计人员等

授课方式：

讲师讲授+案例分析

课程目录

模块一、预算管理基本概念

模块二、行动计划展开

模块三、对应事业计划的利益计划

模块四、项目计划与预算的结合

课程大纲

模块一、预算管理基本概念

一、从一起购并案看预算的魅力

二、预算成功的关键要素

模块二、行动计划展开

一、掌握现状与发现问题

二、策略规划

三、事业计划编制的体系

四、事业计划展至工作计划（预算与质量管理的有机结合）

五、工作计划对应的KPI（预算与人力资源管理的有机结合）

模块三、对应事业计划的利益计划

一、来自股东的观点

二、来自功能性组织的观点

三、来自策略的观点

四、预算表格的应用

模块四、项目计划与预算的结合

一、经济资源的协调（预算排挤的分配）

二、费用控制的形态

三、实绩与预算评价的核算

课堂总结与答疑

齐老师

齐至德老师

国际内部稽核师

中国台湾内部稽核师

曾任：光男企业股份有限公司（台湾） 成本课长

曾任：胜一化工股份有限公司（台湾） 会计课长

曾任：台正企业管理有限公司（台湾） 财务顾问师

曾任：顺捷自行车股份有限公司（台湾） 财务经理

曾任：爱地雅工业股份有限公司（台湾） 总经理特助

曾任：东莞长江电脑制品有限公司 财会经理

曾任：东莞市鑫生企管谘询有限公司 资深顾问师

曾任：东莞御丰文具有限公司 财务经理 运营协理

曾任：东莞普笙电子科技有限公司 财务经理

擅长领域：

跨境运营规划、进出口贸易合规、海关稽查风险与因应、企业内部控制、内部

审计、ERP 建设、国际反倾销因应、成本管理与应用。

实战经验：

⚫ 东莞普笙电子科技有限公司 财务经理

工厂设立于东莞市清溪镇三中工业区，系索尼等日系⾳响系统商指定的音

箱、喇叭供应商，母公司 FPI（马来西亚公司，大股东是索尼），任职期间主

要负责：

1）主办来料转独资因应当地政府要求，将企业性质由三来一补转型成外

商独资，并规划回避关系人交易的运营模式。

2）配合总公司财报及时结账因应总公司上市公司的公司治理要求，在每

⽉2⽇提交财务报表的前提下，协调各项内部控制与作业，以达成总部要求。

3）主导海关查厂与跟进因独资后企业被 TCL（国资）收购，因应马来西

亚总公司要求留在大陆跟进收购前发生的海关查厂直到结束。

⚫ 东莞御丰文具有限公司 财务经理

工厂设于东莞市虎门镇国营大林山林场，以 L 型资料夹为主：

1) 海关查厂排除 报到前⼀天（2010/10/31）海关查厂，且主要负责人

连夜逃逸的情况下，在报到后立即带领相关人员配合海关稽查处的稽查，并在

⼀个月内快速结案。快速整顿并建⽴各项管控作业，包括业务、采购、生管、

仓管、总务等单位的控制点的设置，协助企业稳定度过难关。

2) 导入成本核算于大陆财务 为克服大陆只记流水帐且与经营管理脱节，

将台湾的成本核算导入大陆财务，达成关务帐、税务帐、内帐合一作业；

⚫ 爱地雅工业股份有限公司 总经理特助

位于台中县梧栖镇的工业区内，台湾岛内自行车业第三大企业：

1997 年担任总经理特别助理、总稽核，主办股票公开发行作业（IPO）、

内部稽核制度建立，并主导大陆厂的两岸管理控制模式。1999 年受供应商之

累，大陆厂受国家税务局查厂，奉派前往排除障碍，让工厂安全度过风险。

⚫ 台正企业管理有限公司 财务顾问师

任职期间辅导力山工业(上市公司)、雷虎科技(模型飞机)，对被辅导公司的

会计制度、成本会计作业，均奉献心力于合理化与制度化。对于 CWQC（全员

品质保证）与预算制度的结合，提出结合的方式，使得两个相互干扰的管理制

度得以协调并行。

部分授课案例：

⚫ 南海翔宇鞋业有限公司《成本管理》；返聘 2 期

通过该企业内部专题培训，使企业 20 多名财务人员，对运动鞋的成本科

目设置、成本收集核算有完整的认识，并与南海翔宇鞋业有限公司签订了长期

财务咨询协议。

⚫ 南海翔宇鞋业有限公司《保税合同管控》；返聘 2 期

通过该企业内部专题培训，使企业 5 名报关员、20 多名财务人员以及业

务、采购等部门人员，对运动鞋的保税合同管控，从合同申请、进出口作业、

到合同核销过程中，对企业业务、采购、生产、进出口等作业程序得以加强；

随后与南海翔宇鞋业有限公司签订了长期关务辅导协议，进一步在日常作业中

排除各项异常避免海关稽查风险。

主讲课程：

《纳税风险分析与防控》

《从结帐速度看企业内控》

《非财人员如何准确认识与应用财务信息》

授课风格：

● 逻辑思维强，从生活中常见案例切入，深入浅出，达到理论与实操印证；

● 对于企业运营中遇到的具体问题能给予针对性解答；

● 讲课幽默风趣，善于将案例融入理论，使学员在轻松的氛围中学会专业技

能和知识，解决实务问题。

部分服务客户：

光男企业、胜一化工、台正企管、爱地雅工业、长江电脑、东莞普笙、御

丰文具、南海翔宇鞋业、南海陈村鞋材厂、东莞杰成电子、东莞普莱瑞电子、

东莞宏易电子、广州番禺亘上运动、东莞市元笙电子科技、广东兴菖肥料、东

莞市隆瑞琪文具等

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