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研发项目管理与研发费用财税核算要点

【课程编号】:NX15413

【课程名称】:

研发项目管理与研发费用财税核算要点

【课件下载】:点击下载课程纲要Word版

【所属类别】:税务会计培训

【培训课时】:1-2天,6小时/天

【课程关键字】:项目管理培训,财税核算培训

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课程背景:

实际工作中,虽然很多企业享受了研发费用加计扣除政策红利,但是却不重视研发项目管理及研发费用核算,有的甚至是缺乏管理或者根本没有归集研发费用,这样的操作有极大的涉税风险。为了帮助企业规避风险,提升研究开发管理水平,从而正确的核算和归集研发费用特开设本课程。

课程收益:

本课程为研发型企业量身定做的研发专题课程,主要针对研发活动实务工作中无法正确开展研发项目,无法正确归集研发费用、对研发费用加计扣除无法正确填报等问题展开全面详尽的讲解,使您对于研发项目立项管理、如何撰写研发投入核算体系等文件、研发费用财务核算、 研发支出辅助账、研发费用加计扣除内容及优惠明细表填写、科技型中小企业政策有深入的了解和学习。

课程方式:

讲师讲授、案例分析、课程答疑、课程总结

课程大纲

第一讲 研发项目管理

一、研发费用的来源

1、什么是企业的研发活动?

2、 研发活动的要素

3、研发活动的组织形式

二、什么是研发项目?

三、研发项目管理要点

1、确立研发项目

2、明确研发项目的流程

3、制订研究开发组织管理制度

4、研发项目立项报告编制要点

5、加强研发项目的效力和执行力

四、研发投入核算体系编写要点

五、研发项目管理注意事项

第二讲 研发费用财务核算

一、研发项目的不同阶段

1、研究阶段

2、开发阶段

3、研发不同阶段的特征

4、研发不同阶段的账务处理(附案例分析)

5、研发费用核算科目用研发支出还是管理费用

6、不同阶段的会计分录

7、资本化的条件

8、学员问题探讨

1)自己研发的无形资产都要入账吗?如果不入,有什么影响?

2)如果不入无形资产对高企申报有影响吗?

3)如果不入无形资产,以后转让或处置专利没有成本怎么办?可以评估入账吗?

4)无形资产增值了,该如何做账?

5)企业如果决定资本化,要做什么准备,有没有风险?

6)公司成立时没有研发成本,只有找中介办理软著的费用,我没入无形资产,有问题吗?

二、研发费用核算范围

1、政策链

2、政策内容

3、要点问题

三、研发费用项目核算

四、研发费用核算案例

第三讲 研发支出辅助账

一、认识研发支出辅助账

1、政策链接

2、研发支出辅助账要点问题

二、什么样的企业需要填写研发支出辅助账

三、研发支出辅助账样式

四、研发支出辅助账填表规则

五、实务问题

六、填写案例

第四讲 研发费用加计扣除政策详解

一、研发费用据实扣除与加计扣除的异同点

二、研发费用的费用化和资本化处理方式

三、研发费用加计扣除政策财税核算案例详解

四、研发费用加计扣除政策内容

五、研发费用加计扣除政策范围

六、研发费用加计扣除享受的基本程序

七、研发费用加计扣除案例分析

1、研发支出费用化加计扣除如何填表

2、研发支出资本化加计扣除如何填表

3、无形资产摊销加计扣除如何填表

4、特殊收入如何填表

5、销售研发产生样品样机如何填表

八、学员提问

1、只有高新技术企业才可以进行研发费用加计扣除吗?

2、小微企业可以同时享受研究开发费的加计扣除优惠政策?

3、判断是否符合小型微利企业的标准是按照加计扣除前的年应纳税所得额or加计扣除后的年应纳税所得额?

4、研发费用加计扣除与固定资产加速折旧可以同时享受吗?

5、其他免税、减计收入、减免所得优惠可以与加计扣除同时享受吗?

6、失败的研发活动所发生的研发费用也可加计扣除?

7、盈利企业和亏损企业都可以享受加计扣除政策?

8、预缴企业所得税时能享受研发费用加计扣除政策吗?

9、自主研发的项目需要经过科技部门鉴定吗?

10、 除自主研发项目外的其他研发项目需要经过科技部门鉴定吗?

第五讲 科技型中小企业相关政策

(一)科技型中小企业评价标准

(二)如何填写科技型中小企业评价相关表格讲解

结语:主要内容回顾、现场答疑解惑

马老师

注册税务师

中级会计师

审计师

曾任:西安宝德自动化股份有限公司 财务经理

曾任:西安立明电子科技股份有限公司 财务经理

曾任:西安博克思网络科技股份有限公司 财务经理

现任:西安小马奔腾财务咨询管理有限公司 总经理

擅长领域:高新技术企业,软件企业,研发型科技企业账务实操、纳税筹划、研发项目管理与研发费用核算等

马老师深耕财税领域二十年,先后在上市公司、科技企业及软件企业任职,现任某上市公司财务经理。理论基础殷实,实务经验全面、授课经验丰富,尤其对高新技术企业、软件企业、研发型初创企业财税问题有较深的研究。2016年开始在中华会计网校、会计学堂、财会成长学苑等国内知名财税类培训机构担任金牌讲师,主讲由马老师原创的高新软件企业财税核算、纳税筹划、研发型企业财务管理等课程,凭借着条理清晰的授课思路、详实细致的授课内容、干脆利落的授课风格获得了众多学员的支持和认可。同时受到招商银行、西安高新技术开发区软件园的邀请主讲科技型企业线下内训课程,获得了一致好评。

实战经验:

★西安立明电子科技股份有限公司丨财务经理

→负责组织制定公司的研发支出投入核算体系、研发考核制度,完善研发费用立项流程,建立健全研发项目管理体系及研发费用核算流程,并编制了《研发支出投入核算体系》、《研发项目管理制度》、《项目核算管理制度》等。最大化的为科技研发型企业实现研发项目的有效管理及研发费用的正确归集,提升企业财务管理的水平,从而助力企业成功认定为高新技术企业、科技型中小企业及软件企业。

→负责母公司及子公司税务筹划,根据国家相关税收政策的动态变化以及行业的特点,对合同签订、关联交易、软件退税等公司各项经营活动进行风险规避分析与税收可行性筹划,成功帮助企业享受研发费用加计扣除政策、合同能源管理项目优惠、技术转让项目优惠为公司节约税收200多万元,占当年度应交税额的28%。)

★西安小马奔腾财务咨询管理有限公司丨总经理

→致力于为高新软件企业、科技企业、研发型企业提供财务咨询、业务筹划、高企认定的相关业务。先后为北京、上海、成都、南京、苏州、广州等多地的公司开展税收筹划、业务咨询、业务方案设计、高企认定。并成功帮助多家企业认定为高新技术企业、科技型中小企业等。同时通过业务筹划帮助多家科技型企业梳理核算要点、立项流程,解决了研发型科技企业的燃眉之急。

部分授课案例:

● 西安高新技术产业开发区软件新城 《科技型企业税收优惠政策要点与风险解析》

本次培训的与会人员多为高新软件业等科技型企业财务人员,针对行业特点解读相关优惠政策及纳税筹划方案,使得近百名财务人员,对科技型企业税收优惠政策有了一个全新的认识,对于享受各项税收优惠政策有了正确的理解与把控。

● 招商银行陕西分行 《科技型企业财税痛点解析与实务应对策略》

为招商银行的多名科技型企业客户量身定制的课程,通过细致透彻的讲解,使得70多名财务人员,对科技型企业财税痛点有了深入的了解,并针对这些痛点提出了解决方案,受到的与会人员的一致好评。

主讲课程

《软件企业真帐实训与财务核算要点》

《研发型高新技术企业账务实操解析》

《高新技术企业真帐实训与年报填写》

《高新软件企业所得税汇缴与实战演练》

《研发项目管理与研发费用财税核算要点》

《科技型中小企业全盘账务处理与纳税申报

《解读高新技术企业认定管理与财税核算要点》

授课风格:

马老师授课条理清晰,将复杂的理论知识进行深入浅出地讲解,善于总结引导,语言干练,课堂节奏简洁明快,让学员在轻松的气氛中学习。

部分服务客户:

西安宝德自动化股份有限公司、西安博克思网络科技股份有限公司、西安立明电子科技股份有限公司、西安天同企业管理咨询有限公司、招商银行陕西分行、西安高新技术产业开发区软件新城等

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