企业汇缴新政实操与汇缴风险把控

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课程背景：

所得税汇算清缴是企业每年都要面临的一个大考，也是对全年涉税事项进行一次全面检验，一个政策法规上的疑问或税收项目的问题，关联风险也会连根拔起。减税降费政策频出，财税人员应接不暇，优惠政策频发，如何用足优惠政策，做好筹划？如何避免申报数据为税务机关稽查风险？税法与会计差异关键识别点在哪里，如何进行纳税调整？

本系列课程以纳税申报表填报逻辑为主线，将常见案例、税收新政、疑难问题、风险提示、申报技巧贯穿始终，助您做到所得税新政与纳税申报无缝对接。

课程收益：

▲本课程将结合近年来不断改革的最新税收政策，详细解读了新规政策，由汇算清缴前的合规自查到汇算清缴后的稽查应对，在指出各环节风险的同时给出应对策略，传授37张报表填报技巧。

▲详尽地分析了各类税会差异，更突出了特别业务的处理方法，把握重点，帮助学员轻松应对，解决实际。

▲针对公司、合伙等不同类型企业，房地产、物业等不同行业的课程，更准更快帮助企业完成汇算清缴。

课程对象：

企业总经理、副总经理、企业中、高层非财务管理人员和骨干、财务总监、财务经理、税务经理、税务会计、会计人员、企业管理者等

课程方式：

讲师讲授、案例分析、实操演练、小组讨论、工具演示等多形式的互动，要求全员积极参与。

课程大纲

第一讲：看政策风云变幻

一、税收政策解读

1. 小型微利企业普惠性所得税减免政策与实务操作

2. 企业扶贫捐赠所得税税前扣除政策与实务操作

3.“应扣未扣支出”所得税政策与实务操作

4.“三供一业”所得税政策与实务操作

二、日常税务补贴政策

1. 工作服所得税政策与实务操作

2. 安全生产费所得税政策与实务操作

3. 政府补贴所得税政策与实务操作

4. 停工损失的所得税政策与实务操作

5. 接网费的所得税政策与实务操作

三、其他优惠政策操作

1. 扩大固定资产加速折旧优惠政策适用范围与实务操作

2. 特殊工种职工商业保险所得税政策与实务操作

第二讲：看汇算如此清缴

一、收入纳税调整项目的填报

1. 个视同销售收入

2. 未按权责发生制原则确认的收入

3. 投资收益

4. 按权益法核算长期股权投资对初始投资成本调整确认收益

5. 交易性金融资产初始投资调整

6. 公允价值变动净损益

7. 不征税收入

8. 专项用途财政性资金

9. 销售折扣、折让和退回

二、成本、费用纳税调整项目的填报

1. 赞助支出

2. 与未实现融资收益相关在当期确认的财务费用

3. 佣金和手续费支出

4. 不征税收入用于支出所形成的费用，专项用途财政性资金用于支出所形成的费用

5. 跨期扣除项目

6. 与取得收入无关的支出

7. 境外所得分摊的共同支出

8. 党组织工作经费

三、资产纳税调整项目的填报

1. 资产折旧、摊销

2. 资产减值准备金

3. 资产损失

第三讲：看风险如影相随

一、如何防范风险

1. 总分机构申报的风险提示

2. 应收账款不可能再收回，如何处理可以避免风险

3. 关联交易融通资金的风险

4. 预缴税收政策风险。

二、风险的把控及误区

1. 共用水电费涉税风险把控

2. 跨期费用常见纳税误区

3. 未按权责发生制原则收入财税风险

三、风险自查及与补救

1. 预提、备用金类支出财务审核与补救

2. 视同销售收入财税风险自查及补救

3. 资产损失财税风险自查与补救

第四讲：看优惠各有千秋

一、常用汇缴新政策

1. 研发费用税前加计扣除政策剖析及应用

2. 资源综合利用税收优惠财税风险自查与补救

3. 基础设施项目、环境保护、节能节水项目财税风险自查与补救

4. 环境保护、节能节水、安全生产等专用设备抵税财务审核与补救

二、其他相汇缴新策

1. 小型微利企业所得税临界点的管控

2. 固定资产加速折旧或一次性扣除的政策掌握

3. 手续费佣金的新标准

4. 安置残疾人就业优惠的标准

第五讲：看筹划如此安排

一、企业所得税筹划的方向

1. 成本费用的筹划

2. 应纳税所得额如何筹划

3. 所得税税率如何筹划

4. 没有发票费用如何报销吗

5. 私车公用费用能税前扣除吗

课程总结与回顾

1. 课程主要内容总结与回顾

2. 答疑解惑

秦老师

23年财税管理实战经验

高级会计师

注册税务师

高级经济师、审计师

中国会计榜样十大人物

现任：山东滨州公路工程总公司丨财务经理

曾任：胜利石油管理局工程建设总公司丨会计主管会计

擅长领域：大型国企财务决算、投资并购、税收筹划、上市公司财报解读

秦老师凭借丰富的财务管理经验和扎实的理论基础，曾在《财务与会计》、《中国税务报》、《中国会计报》、《中国税务》、《注册税务师》、等多个省部级以上发表学术文章400多篇，参与编制《企业所得税年度纳税申报方法与业务处理技巧（2018）》、《财税事务问答900例（2007会计版）》、《最新税收政策解读与辅导》、《税收优惠最优方案设计与点评》等书籍在中国税务出版社、中国经济出版社出版。被“中国税网”、“中税答疑”、“ 中财讯”、“铂略财税”、“每日税讯”“秀财网” 等国内30多家著名报刊、特聘为杂志和平台的特约研究员、专栏作者、实务咨询专家、讲师等。

秦老师更是为住建部门下属的建筑行业、供排水、供热、供暖等行业进行系列财务管理培训，以及担任某省会计人员继续教育授课教师。授课学员超过20000人次，课程满意度达到98%以上。课程紧紧围绕“提升学员财务管理能力、支撑公司各项业务开展”两大中心，有效帮助学员将课程内容转化为效能提升。

实战经验：

秦文娇老师专注财税领域工作23年，科班出身善于将专业知识理论与企业实践经验相结合。深谙利润管理、投资管理、税收筹划、风险规避、财税处理、大型国企财务决算编制、企业会计准则，长于企业投资与合并会计实务运用。曾在任职期间主持ERP研发、编制了集

团通用版行业内控规范、预算管理、营改增手册等、为上千亿公路施工项目提供财税支持，承担区域内7条高速公路资金的集中、调度、配置、筹资、调剂、核算、监管等，与时俱进担任集团公司培训主管，以适应国内外财税、金融、会计准则的变化。

部分授课案例：

★ 曾受邀为北京企协财税专委会讲授《新形势下供排水税收筹划与财务流程管控》课程，获得企业和学员的高度评价，后续返聘课程5期。

★ 曾受邀为齐鲁交通发展集团有限公司讲授《新准则下企业所得税税务风险自查与案例解析》课程，得到企业领导认可，后续返聘课程5期。

★ 曾到某建筑企业讲授《新准则下建筑企业税会差异全流程把控》课程，帮助学员解决在企业财务管理实战中遇到的实际问题，课程获得学员的一致好评，后续返聘课程6期。

★ 曾受邀到杭州讲授公开课《企业所得税汇算清缴》课程，获得学员的一致好评，后续返聘课程8期。

★ 曾为某供暖企业讲授《新形势下供暖供水供热企业税收筹划与财务流程管控》课程，有效帮助学员提升财务管理技巧，学员收获满满，后续返聘课程8期。

主讲课程：

《增值税纳税实务与会计处理 》 《年终关账风险回避与账务调整》 《企业所得税会计实务与风险识别》 《新准则下企业税会差异全流程把控》 《企业汇缴新政实操与汇缴风险把控》 《新准则下企业所得税风险自查与案例解析》 《新准则下财务核算与列报的亮点及财税差异梳理》 《企业所得税汇算清缴年度申报表相关项目解析与实务》

授课风格：理论+实战经验，结合贴切案例深入浅出通俗易懂；切合实际操作，一切以落地实用为基本原则；言语亲切谦和，善于启发引导，给学员营造轻松愉悦的学习氛围。

部分服务过的客户：

电力行业：

澜沧江华能集团、杭州电力、如东供电局、启东供电局、黄化供电局、荔波供电局、镇江供电局、曲靖供电局、国网湖北电力公司，咸宁供电公司全系统，咸安供电公司，加鱼供电公司，赤壁供电公司，通山供电公司，崇阳供电公司，通城供电公司，黄岗供电公司……

烟草行业：

榆林市烟草公司、商洛市烟草公司、渭南市烟草公司、杨凌区烟草公司、东营烟草、平顶山烟草、井冈山中烟、贵州中烟、施秉烟县草专卖局、厦门烟草，云南烟草……

通信行业：

中国移动河南省各分公司、中国移动内蒙分公司、昆明怒江分公司、中国电信河北省各分公司、内蒙电信、秦皇岛移动、厦门电信、贵州移动、绵阳移动、黔西南移动、青岛移动、内蒙移动（8期）移动设计院，山东邮电工程公司。内蒙古联通，广州电信，广东省通信服务公司……

其他行业：

苏宁电器、河南淇花食用油、河南煤化、枣庄中联水泥有限公司、中邮人寿、拜耳东北区KA连锁、成都中石油、宜信投资（2期）、温州华仪电器。中国石油成都分公司，宜信投资、温州华以电器、金华金凯德集团、东风鸿泰控股集团有限公司，凯迪电力有限公司，双虎家私有限公司，捷富凯有限公司，海南康芝药业有限公司，四川双立汽车有限公司，中国地税郑州地税局，山西电力，东风本田有限公司，厦门德资开关，梅州国税局，中建八局，中建七局，中建五局，中建三局，中南设计院，光电银通，中国核电大亚湾核电站、361度，长沙化工，武汉建工等……

部分客户评价：

秦老师专业水平很高，课程都是满满的干货，这一天的学习收获很大，同时，也明白了如何让财务管理为企业创造更多价值，实现财务管理工作的核心价值。

——齐鲁交通发展集团有限公司 财务经理

通过秦老师的课，才知道建设专业财务信息处理系统有多么必要。秦老师的课程满满都是干货，除了课程理论之外，更多的是老师的经验分享，收获很大！

——山东滨州交通发展集团有限公司 财务主管

秦老师的课的内容，既有实际经验，具有前瞻性，能结合我们财务管理业务中的疑难问题，给出有效的解决办法，让学员能到企业的业务中运用。

——滨州大饭店有限公司张经理

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