穿透会计面纱透视涉税风险

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咨询电话：027-5111 9925 , 027-5111 9926手机：18971071887邮箱：Service@mingketang.com

【课程背景】

财务工作是对取得的各种原始凭证进行审核后，编制记账凭证，再根据记账凭证登记各类账薄，最后编制形成财务报表。财务报表是财务工作最终的成果，借助财务报表中的各项目的数据以及通过对各项目间、表间之间的勾稽关系的分析，可以透视企业的财税状况，本课程选取财务报表中的重点项目作为引线，从税务的视角全面梳理重点会计科目与报表项目的财务会计核算技巧与涉税风险点，透过会计凭证的面纱看穿涉税问题的实质，在企业年终关账前，将风险拒之门外，全程实战，有的放矢。

【课程收益】

1、强化财务核算基础，促进财务规范；

2、合同签订涉税条款严密把控，风险提前释放；

3、税会处理更加注重事先规划，事中管控，事后补救。

课程对象：

企业中高层管理者、财务总监、审计总监、财务（审计）经理及财务、审计人员等

课程方式：

讲师讲授、案例分析、讨论提问、互动点评、课程总结

【课程大纲】

第一讲 货币资金项目财务运营策略与节税技巧

1、货币资金项目税收风险表现形式

2、微量现金记帐凭证引发的偷逃税案例

3、差旅费备用金隐含的个税与企税双重征税风险

第二讲 存货项目财务运营策略与节税技巧

1、库存账实不符的节税技巧

2、存货损失专项申报与清单申报区别，销售货物与转让财产损失如何申报？2014年3号公告中的正常损失与不正当竞争法的整合运用

3、营改增背景下的甲供材会计与增值税处理

4、抵帐凭证背后的税收互抵案例

5、三流合一进项抵扣的误区

6、善意取得专用发票涉税诉讼胜诉案

7、增值税纳税评估八大指标值分析及实训案例

第三讲 应收账款项目的财务运营策略与节税技巧

1.应收款项目的几个纳税评估指标风险值

2.股东购房引发应收帐款凭证后的个税争议案

3.发票抬头为个人的购置车辆记帐凭证涉税案

4．其他应收款明细帐户某PE背后的个税案

5.应收帐款坏帐损失帐务处理与申报扣除比较

第四讲 应付款项目的财务运营策略与节税技巧

1.应付款项的几个纳税评估指标风险值

2．应付帐款长期挂帐的涉税处理技巧

3.其他应付款长期挂帐背后的输送利益案

4.其他应付款与预收帐款混淆概念偷税的启示

5.无票购货应付账款凭证的涉税处理技巧

第五讲 固定资产（在建工程）财务运营策略与节税技巧

1.固定资产常见涉税风险点列示

2.在建工程长期挂帐的涉税思路分析

3．固定资产化整为零避税方略

4.固定资产大修理与改建的资本化与费用化之争

5.加速折旧的75号文件与64号公告的详尽会计处理与涉税处理技巧

第六讲 无形资产财务运营策略与节税技巧

1.无形资产流转税的征税与不征税辩析

2.第三方信息与土地使用权入帐时点引发的涉税案

3.财政补贴冲减土地使用权背后的税企争议与节税技巧

4.研发支出的加速折旧与加计扣除的处理技巧

5.样品销售冲减研发支出的加计扣除申辩技巧

6．不征税收入的处理技巧与填报方法

7、高新技术企业产品收入内涵与高新税收优惠风险五大风险点

第七讲 投融资项目财务运营策略与节税技巧

1.混合型投资、通道融资、互联网金融概述

2.交易性金融资产会计处理与填报技巧

3.长期股权投资初始、持有、处置会计与税收处理全程解析

4.减资与清算会计处理中的涉税处理技巧

5.未确认融资费用与未实现融资收益的涉税处理技巧

第八讲：期间费用财务运营策略与节税技巧

1.员工聚餐、会议用餐、出差用餐与业务用餐处理技巧

2.广告与业务宣传费及业务招待费区别，赞助费是否需要开具发票

3.通道融资会计处理与涉税处理技巧

4.经营费用承包费会计处理涉税案例

5.佣金手续费转换思路会计处理避税案例

6.代付个税直接冲减管理费用涉税案例

7.个人消费性支出会计处理与涉税处理技巧

8.营销设施建造费与修理费会计处理避税案例

9.利息资本化与费用化时点挪移规避土地增值税案

10. 办公用品等期间费用中的偷税案

11. 各项保险费用的性质区分与税务处理技巧

12. 董事费与董事会费的区别与企税个税处理技巧

第九讲：营业外收支财务运营策略与节税技巧

1.借助假合同制造营业外支出规避个税案

2.价外费用进入营业外收入规避营业税案

3.重复报销工伤赔偿等偷逃企业所得税案

4.不同的赔偿款不同的涉税处理案

5.罚款、罚金、被没收财物损失的企税与增税处理技巧

课程总结与回顾

1. 课程主要内容总结与回顾

2. 答疑解惑

王老师

王越老师 中国唯一学员要带电脑听课程的销售培训讲师

销售团队管理咨询师、销售培训讲师；

曾任可口可乐（中国）公司业务经理；

曾任阿里巴巴（中国）网络技术有限公司业务经理；

清华大学.南京大学EMBA特邀培训讲师；

新加坡莱佛士学院特约讲师;

详细介绍：

2000年-2008年先后在可口可乐与阿里巴巴公司从事销售与销售团队管理工作，在阿里巴巴公司曾获“悍将杯”榜眼。

近万位学员参加过王越老师的课程。

连续5年国内销售公开课排课量第一位；

日立电梯长期指定销售团队培训讲师；

博威集团长期指定销售培训讲师；

分众传媒长期指定销售培训讲师；

南京力协电子集团连续3年参加18次公开课程；

……

培训课程：

《大客户销售》《销售谈判》《老客户维护与深度开发》《新客户开发》《销售激励》《客情关系维护》《销售团队管理》《销售目标分解与达成》

代表性客户：

华为公司/立邦漆业/太平保险/欧普照明/可口可乐/扬子石化/飞利浦/百度/中国移动/携程网络/深圳南海酒店/软银公司/三一重工/日立电梯/博威集团/捷捷电子/北京曲美家私/九阳电器/珠港机场/分众传媒/济南邮政/南京医药总公司/国美电器/

王越老师受课程形式

1.分工：每组选出队长、副队长、秘书、纪委，有组名、口号，让学员很快融入团队。

2.互动：讲师出题，2人先讨论，8人一组总结，集体给出答案，100%的参与度；

3.竞争：小组之间PK，选出最优答案，学员学习更有激情；

4.考核：三次考核，每次选出得分最高团队、成长最快团队，学员更投入；

5.奖罚：赢了有奖励，输了有处罚，让学习更有成就感；

6.快乐：王越老师12年讲课功底，亲切、风趣、幽默，内容有深度，懂学员的内心；

7.充实：每组学员一台电脑，边讲边填写内容，讲师采用思维导图+PPT的方式受课程。

王越老师课程内容特点

1.以终为始：课程围绕业绩提升为目的开展策略与方法的学习；

2.催化生发：课程以催化学员的潜力为核心，教会找答案的方法，而不是纯讲授为中心；

3.落地执行：课程无限细化策略与方法，以立即执行为前提，让学员学完就能用；

4.全员营销：适合企业所有部门的人参加，营造全员营销的意识

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