非财务经理的财务管理系列培训-通过财务分析梳理经营管理思路

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【课程目的 】

加深对财务报表的理解，掌握运用财务报表分析和评价企业经营成果和财务状况的方法，基本具备通过财务报表评价过去和预测未来的能力，以及帮助个人提高企业管理水平和战略决策的能力。

【学习成果 】

通过该课程的学习，能够让参训学员：

1.快速捕捉信息。掌握财务报表的阅读技巧，快速捕捉关键财务信息

2.报表质量识别。洞察财务报表质量，有效识别报表粉饰和造假

3.透视经营状况。通过财务分析方法和工具，准确把握企业的经营状况

4.助力经营管理。运用财务分析信息，助力提升企业的经营管理和决策水平

【培训对象 】

参加过我们的《非财务经理培训之一_公司理财与财务管理基础知识》培训课程的：

企业非财务管理经理人

企业相关财务人员

【课程大纲】

单元一、财务分析概述

一、财务分析的内涵和目的

1.财务分析

2.财务报表分析

3.财务分析的目的及作用

二、财务分析的标准

1.标准的种类

2.经验标准

3.历史标准

4.行业标准

5.预算标准

6.财务分析标准的选择

三、财务报表分析的方法

1.比较分析

2.结构百分比分析

3.趋势百分比分析

4.财务比率分析

5.因素分析

四、财务分析体系及规范体系

1.财务分析的基本程序

五、经营分析与财务分析框架

1.经济环境与战略分析

2.竞争与战略分析

3.小组研讨：我们企业的SWOT

4.小组发表和总结

5.会计分析

6.财务业绩分析

7.前景分析

8.公司价值分析

9.总结：财务分析评价

单元二、财务比率分析

一、财务比率的类型

1.财务报表分析的主要问题

2.以资产负债表和利润表为基础的财务比率分类

二、偿债能力分析

1.短期

a)影响企业短期偿债能力的因素

b)流动性比率

c)流动比率

d)标准选择

e)流动比率分析要点

f)速动比率

g)速动比率分析要点

h)现金比率

2.长期（财务杠杆）

a)影响长期偿债能力的因素

b)衡量长期偿债能力的财务指标

c)资产负债率

d)资产负债率指标的分析要点

e)股东权益比率

f)负债股权比率（产权比率）

g)权益乘数

h)已获利息倍数（利息保障倍数）

i)已获利息倍数指标分析要点

j)长期资产适合率

k)长期资产适合率指标的分析要点

l)有形净值债务率

m)长期负债与营运资金的比率

三、资产营运能力分析

1.短期

a)短期资产营运能力分析

b)长期资产营运能力分析

c)总资产营运能力分析

d)应收帐款营运能力分析

e)应收帐款周转率的分析

f)应收帐款周转率指标的不足

g)应付账款周转率

h)存货营运能力分析

i)存货周转率的分析

j)流动资产周转率

k)流动资产周转率指标的分析

l)固定资产更新率

m)固定资产利用效率分析

2.长期

a)总资产营运效率分析

b)资产周转率的分解

c)总资产报酬率(RAE)

d)总资产报酬率(RAE)分析要点

e)净资产收益率(ROE)

f)加权平均净资产收益率和全面摊薄净资产收益率

g)净资产收益率(ROE)分析要点

四、盈利能力分析

1.与投资有关的分析

a)资本保值增值率

b)成本费用利润率

2.与营业有关的分析

a)营业毛利率

b)营业利润率

c)盈余现金保障倍数

3.与股本有关

a)每股收益（EPS）

b)加权平均每股收益与全面摊薄的每股收益

c)基本每股收益与稀释的每股收益

d)每股经营现金

e)市盈率

f)每股净资产

g)每股股利

五、发展（增长）能力分析

1.如何衡量企业的发展能力

2.以价值衡量企业发展能力的分析思路

3.如何确定净收益增长率（g）

4.销售(营业)增长率

5.销售(营业)增长率指标分析要点

6.资产增长及资产使用效率指标

7.总资产增长率

8.固定资产成新率

9.固定资产成新率分析应注意的问题

10.资本扩张指标

11.股利增长率

12.资本积累率分析要点

六、企业财务综合分析

1.杜邦分析法

2.杜邦分析法的意义

3.杜邦分析法的局限性

七、财务比率评价指标框架

八、财务困境分析

1.财务危机的含义及表现形式

2.财务困境的判断

九、财务分析小结

财务报表分析的三阶段十步骤

单元三、财务报表分析实战（以利润表为主线）

一、利润表综合分析

1.利润增减变动情况分析

2.利润构成变动分析

二、企业利润质量分析

1.对营业利润形成过程的分析

2.对利润结构的质量分析

3.对利润结果的分析

4.利润质量恶化的主要表现

三、案例研讨：TCL公司利润表分析

1.水平分析

2.垂直分析

四、案例研讨：TCL公司现金流量表分析

1.水平分析

2.垂直分析

3.趋势分析

五、案例研讨：TCL公司所有者权益变动表分析

1.水平分析

2.垂直分析

六、案例研讨：TCL公司盈利能力分析

1.资本经营盈利能力分析

2.资产经营盈利能力分析

3.商品经营盈利能力内涵与指标

4.成本利润率分析

5.每股收益分析

6.普通股权益报酬率分析

7.价格与收益比率分析

8.股利收益率

9.每股净资产

10.市净率

11.盈利质量分析

12.盈利现金比率

13.销售获现比率

14.每股经营现金流量

七、案例研讨：TCL公司偿债能力分析

1.短期偿债能力分析

2.长期偿债能力分析

八、案例研讨：TCL公司营运能力分析

1.总资产营运能力分析

2.流动资产周转率分析

3.固定资产利用效果分析

九、课程总结

重老师

【讲师概貌】

金融业高级培训师

注册高级金融分析师

国际注册互联网金融管理师

企业财务与税收筹划咨询专家

清华大学理财协会特邀演讲嘉宾

北京大学就业论坛特邀演讲嘉宾

北京大学高级金融管理人员培训班特邀培训讲师

上海财经大学国际银行学院管理班特邀培训讲师

中山大学博研商学院工商管理高级研修班特邀讲师

六大国有商业银行管理和营销类课程指定培训讲师

六大国内寿险公司和主要财险公司指定的培训讲师

香港曜智国际集团首席战略发展官、首席市场营销官

多家集团公司和金融机构特聘的管理、投资和财务顾问

超过26年的企业管理经验、20年的金融从业经验、18年的培训管理经验

国内首批为高净值客户提供风险辨识、税收筹划和家族资产传承规划的投资顾问

国内首位以客户需求为导向的金融产品营销实践者和体验式培训项目执行者和推动人

国内首位将华尔街资产配置投资理论和实践落实到金融产品营销培训的教练型培训师

【培训专长】

企业高管领导力提升途径和方法

企业高管执行力构建与管理实务

企业文化构建与核心竞争力打造

企业管理与经理人技能提升

企业KPI管理与绩效沟通实务

创新思维与企业运营管理实践

创新思维与金融产品营销突破

资产配置与金融产品营销实战

高净值人群投资规划与财富传承

金融机构营销管理与绩效沟通

银行理财产品多元化营销实务

银行运营管理与团队文化建设

银行-保险交叉营销与运营实务

保险产品营销与大客户理财实务

保险营销团队组织发展与增员实务

以客户需求为导向的顾问式营销

证券经纪人团队构建与管理技能提升

【授课风格】

活力四射，具有极强的感染力

风趣幽默，有效激发听众兴趣

严谨专业，论据充分逻辑清晰

情景教学，灵活多变高效务实

随需赋型，案例内容切合实战

技术创新，酣畅淋漓愉悦视觉

音色圆润，语言表达诚实可信

体力充沛，持续作战吃苦耐劳

【核心课程】

《转型发展时期的银行综合理财产品营销》（银行适用）

《资产配置与金融理财工作坊》（银行、证券和保险适用）

《银行保险期缴转型与产品营销实战工作坊》（保险适用）

《金融业中高层管理者技能提升工作坊》（银行、证券和保险适用）

《以客户需求为导向的顾问式营销》（银行、证券和保险适用）

《消费心理学和客户购买行为分析》（银行、证券和保险适用）

《宏观经济形势与金融业发展》（银行、证券和保险适用）

《营销团队的构建与领导激励工作坊》（银行、证券和保险适用）

《非财务经理的财务管理——财务思维与报表分析》（银行、证券和保险适用）

《现代商务谈判策略与技术》（银行、证券和保险适用）

《德鲁克卓越领导力提升工作坊》（银行、证券和保险适用）

《高效执行力提升工作坊》（银行、证券和保险适用）

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