公司理财与财务报表阅读的基础知识

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【课程背景 】

公司理财是对公司财务活动所进行的管理。公司理财课程是工商管理专业的主要教学内容。

公司理财主要是根据资金的运动规律，对公司生产经营活动中资金的筹集、使用和分配，进行预测、决策、计划、控制、核算和分析，提高资金运用效果，实现资本保值增值的管理工作。

财务对一个公司的重要性不言而喻，即使我们不是财务科班出身，但作为公司经理人或是即将晋升为高管的人员来说财务知识是必不可少的。

很多企业非财务经理人员不懂基本财务知识，凭经验管理、靠感觉管理，对公司的很多财务管理行为不理解、不支持、甚至有抵触情绪，给企业发展带来很大的潜在风险。通过财务训练营，让参训人员从战略性全方位角度认知财务，全面透视和把握财务管理的本质，明确各部门的经营活动对公司财务状况的影响，改变对财务的传统看法，运用财务思维解读企业运作，建立起清晰的成本及风险控制意识，强化现金流意识，提高资金运作效率，寻求提升经营绩效的方法。

【学习成果 】

帮助企业各级管理者建立正确的财务思维

了解基础财务知识，掌握公司经营现状

学会阅读与分析三大报表及其背后的信息

理解并掌握内部控制与内部审计的工作要点

了解预算编制的流程和逻辑，加强预算管理的实施与跟踪

明确企业面临的成本挑战，学习先进的成本控制与管理办法

掌握销售增长和市场营销中的财务分析

学习如何把财务分析方法、财务工具等运用于项目管理和投资分析中

【课程特色】

针对非财务经理的财务知识通俗易懂的趣味教学，有别于普通的非财课程。课程通过全面系统的财务课程体系从报表、财务数据分析、内控、预算及绩效管理等各方面层层深入，中间穿插很多有趣的财务管理和经济学话题，以及大量的实战案例，使非财务经理人完全融入到财务系统中，学习必要的财务知识。融会贯通，举一反三，从“拍脑袋”决策到“有理有据”科学决策，让参训人员真正体验非财经理的系统管理财务的课程内容。

【培训对象】

企业非财务管理岗位的经理人，包括：

公司董事、监事

企业总经理、副总经理

中、高层非财务管理人员和骨干

银行、保险和证券公司业务人员、研究发展部人员

创业者和对财务有兴趣的人士

【课程大纲】

单元一 公司理财中的财务思维

一、开篇语

“不完全懂得会计和财务管理工作的经营者，就好比是一个投篮而不得分的球手。”

——罗伯特.希金斯

1.趣味经济学

1)西湖边酒店的故事

2)故事中所包含的财务知识——孙二娘的资产负债表

3)问题：信用卡透支后的次月需要做什么？

4)从未来丈母娘如何选女婿的话题看财务分析

2.三张基本财务报表的含义

3.公司理财的概念

4.财务报表分析简介

二、公司理财中的财务思维

1.财务思维引导企业价值

1)企业管理需要财务思维

2)财务思维是一种价值管理思维

3)财务思维是一种风险管理思维

4)财务思维的终极目标——企业价值

5)财务思维——结果导向性思维

6)财务思维——整体性思维

2.企业经营的误区

1)企业资产多了，财富就增加了

2)企业上市了，所以就能发展了

3)企业成功融到资了，就实现投资盈利了或者赚钱了

4)企业的规模越大，说明企业的能力越强

3.正确的企业经营认知

1)资产≠财富

2)上市≠发展

3)融资≠赚钱

4)规模≠能力

4.课程单元小结

三、企业财务管理基础知识

1.企业管理中财务知识不可或缺

1)财务的概念

2)财务管理的概念

3)图解企业资金的运动过程

4)财务管理的具体内容

5)企业经营中的3种财务活动

6)资产负债表与3种财务活动

2.企业财务活动简要介绍

1)融资（筹资）活动 Financial Activity

2)融资（筹资）活动的任务

3)趣味经济学——什么是投行

4)投资活动 Investment Activity

5)经营活动 Operating Activity

3.财务管理的目标

1)课中问题：你公司的财务目标是什么？

2)为什么“利润”不是好选择？

3)以“股东财富”为目标

4)以“股东财富”为目标的各项关系处理

5)现代企业管理的新观点：企业价值

6)企业价值的优点

4.财务关系

1)财务关系的概念

2)企业内部的财务关系

3)企业与外部的财务关系

5.财务的职能

6.企业财务管理中的一些主要关注问题

1)有关现金及现金流的问题

a)为什么现金流很重要？

b)现金和利润有何联系与区别

c)企业在增长而且有盈利能力，但为什么总是缺少现金？

d)你可以做什么事来阻止这些情况的发生？

e)具体的操作方案

f)现金流管理的目的

g)如果你不采取任何措施，会怎么样？

h)实战干货分享：快速的、干预性的解决方法

2)盈利企业的破产问题

a)什么是营运资金

b)为什么营运资金如此重要？

c)如果你不采取任何措施，会怎么样？

d)企业增长时，怎样才能保证企业不用光现金？

e)如果你不采取任何措施，又会怎么样？

f)实战干货分享：快速的、干预性的解决方法？

7.课程单元小结

四、会计知识与财务报表入门

1.搞笑时刻

1)风景秀丽的海边沙滩上，一位CEO问旁边的经济专家：“你能不能通俗地跟我讲讲关于会计和财务报表的那些逻辑和关联？”……

2)什么是会计（通俗搞笑版解释）

3)什么是财务分析（通俗搞笑版解释）

4)什么是财务管理（通俗搞笑版解释）

2.会计

1)会计的概念

2)会计工作三项活动

3)趣味财务：同女朋友或老婆怎么谈钱的问题？——关于“责权发生制”与“应收应付制”的问题

4)会计工作语言

5)会计的6大要素

3.熟悉会计基本语言和作用

1)趣味财务学问题：汽车属于资产还是负债？

2)资产 Assets

a)资产的判断标准

b)资产的分类

3)负债 Liabilities

a)负债判断标准

b)负债分类

4)所有者权益 Owner's equity

a)所有者权益构成

5)收入Income

a)收入的类型

b)收入的判断标准

6)成本 Cost

7)费用 Expenses

a)费用在企业活动中体现

8)利润 Profit

9)会计恒等式 Accounting identity

a)会计等式

b)会计等式-举例1、2、3

4.课堂趣味问答：

1)企业经营活动中需要购买一项固定资产，但还缺少1200万元……如果你是会计，将如何进行资金的记账？

2)会计夫妻的精彩对白（揭晓谜底）

3)案例总结

5.会计科目和帐户

1)设置会计科目的意义

2)账户的结构和记录经济业务的内容

3)账户-示例

4)会计科目-示例

6.复式记帐

1)复式记账-示例1、2、3

7.借贷记帐法

1)举例说明

8.会计循环基本环节示意图

9.初识财务报表

1)财务报告构成与特征

2)财务报表编制结果差异的主要原因

3)资产负债表 Balance Sheet

a)在会计们眼中，企业都在忙些什么？

b)企业的基本活动

c)资产负债表的结构

d)对资产负债表的分析能告诉我们什么？

e)资产负债表中的内容和含义

f)一些概念：

商誉

生物资产

g)资产如何计价？

h)一些概念：

历史成本/原始成本/实际成本

金融资产

公允价值/公允市价/公允价格

i)容易同资产混淆的概念

财产物资

非财产物资

费用

j)股东权益

k)一些概念

股本

股本的法律意义

资本公积

盈余公积

l)资产负债表透露的信息

m)资产负债表的阅读内容

4)利润表 Profit & Loss account

a)利润表的基本关系结构

b)通过利润表的分析能告诉我们什么？

c)利润表的阅读内容

d)企业获取利润的几个关键步骤

e)一些概念

增值税

营业利润

应纳税所得

f)企业利润的结构

5)资产负债表和利润表

a)资产负债表所提供的管理帮助

b)利润表究竟是什么？

6)现金流量表 Cash Flow Statement

a)现金流量表-结构

b)现金流量表反映的财务管理内容

c)现金流量表基本关系结构

d)现金流量表的作用

e)现金流量表分析能告诉我们什么

f)各类现金流入和流出的关系图

g)关键概念：现金 ≠ 货币资金

h)现金和现金等价物的构成

i)案例：四川长虹相关信息的披露

j)现金流量的内涵和特征

7)财务三表的关系图

8)财务三表的勾稽关系

9)课程单元小结

五、财务报表分析的基础知识

1.财务报表分析

1)财务报表分析的意义

2)财务报表分析的基本内容

3)财务报表分析的方法

4)企业财务报表分析的出发点

5)趣味财务：有没有简单粗暴的方法来解释或进行财务报表分析？

a)看资产负债表就像是看比基尼美女的身材

b)看利润表就是看美女的内在

c)看现金流量表就是看其理财的习惯

6)分析财务报告的基本思路

7)财务报表和财务报告

8)审计报告

9)财务报表的作用

10)表单分析

11)财务报表分析逻辑框架图

12)财务报表分析的内在逻辑关系

13)财务报表的三大基本分析

a)分析企业的盈利能力，可以发现什么

b)盈利能力分析需要探究的几个方面

c)盈利能力分析中的主要评价指标

d)分析企业的营运能力，可以发现什么

e)运营能力分析的几个问题

f)分析企业偿债能力，可以发现什么

14)财务分析基本结构模型

15)财务分析之偿债能力模型

16)财务分析之运营能力模型

17)财务分析之盈利能力模型

2.阅读财务报表——企业财务分析的基础

1)资产负债表

a)资产负债表的三大内容

b)如何阅读资产负债表

c)案例：“房子”不值钱？!

d)案例：资产的规模与结构（行业差异）

e)如何阅读资产负债表——基本流程

f)从资产负债表看企业的资本结构和长期偿债能力

g)如何阅读资产负债表——深入分析

h)从资产负债表看企业的财务弹性

2)利润表

a)如何阅读利润表-基本流程

b)如何阅读利润表-指标深入分析

3)现金流量表

a)现金流量及其结构的三大活动分析

b)净利润与经营性现金净流量的关系

c)如何阅读现金流量表-基本流程

d)结合资产负债表的现金流量表解读

e)现金流量表的阅读分析中应该关注的4个问题

f)利润到哪里去了？

g)为什么利润提高了而现金却下降了？

h)亏损后为什么现金却增加了？

i)债务资金如何使用？

j)资产 VS 利润 VS 现金

4)所有者权益变动表

a)所有者权益变动表解读

b)所有者权益变动表的作用

c)从四个方面解读所有者权益变动表

5)财务报表附注

a)附注包含的5部分内容

6)四张主要财务报表之间的关系

3.财务报表综合分析

1)分析偿债能力常用的比率指标的含义及计算公式

2)分析盈利能力常用的比率指标的含义及计算公式

3)分析营运能力常用的比率指标的含义及计算公式

4.财务分析框架与分析体系

1)以净资产收益率为核心的财务分析体系

a)借钱的故事——关于净资产收益率

b)财务关键指标——净资产收益率

c)以净资产收益率为核心的财务分析体系的3条路径

2)现金流分析体系

a)现金流创造能力的5个因素

b)5个驱动因子之间内在的逻辑关系

c)案例：中兴通讯现金流分析

5.常用的财务报告综合分析方法介绍

1)杜邦财务分析体系介绍

a)案例：杜邦财务分析法的应用

b)案例：郑百文财务危机

c)杜邦分析体系的特点

d)杜邦分析体系运用时应注意的问题

e)改进的杜邦财务分析体系

2)沃尔综合评分法介绍

6.财务报告分析主体的相关问题

六、课程总结

重老师

【讲师概貌】

金融业高级培训师

注册高级金融分析师

国际注册互联网金融管理师

企业财务与税收筹划咨询专家

清华大学理财协会特邀演讲嘉宾

北京大学就业论坛特邀演讲嘉宾

北京大学高级金融管理人员培训班特邀培训讲师

上海财经大学国际银行学院管理班特邀培训讲师

中山大学博研商学院工商管理高级研修班特邀讲师

六大国有商业银行管理和营销类课程指定培训讲师

六大国内寿险公司和主要财险公司指定的培训讲师

香港曜智国际集团首席战略发展官、首席市场营销官

多家集团公司和金融机构特聘的管理、投资和财务顾问

超过26年的企业管理经验、20年的金融从业经验、18年的培训管理经验

国内首批为高净值客户提供风险辨识、税收筹划和家族资产传承规划的投资顾问

国内首位以客户需求为导向的金融产品营销实践者和体验式培训项目执行者和推动人

国内首位将华尔街资产配置投资理论和实践落实到金融产品营销培训的教练型培训师

【培训专长】

企业高管领导力提升途径和方法

企业高管执行力构建与管理实务

企业文化构建与核心竞争力打造

企业管理与经理人技能提升

企业KPI管理与绩效沟通实务

创新思维与企业运营管理实践

创新思维与金融产品营销突破

资产配置与金融产品营销实战

高净值人群投资规划与财富传承

金融机构营销管理与绩效沟通

银行理财产品多元化营销实务

银行运营管理与团队文化建设

银行-保险交叉营销与运营实务

保险产品营销与大客户理财实务

保险营销团队组织发展与增员实务

以客户需求为导向的顾问式营销

证券经纪人团队构建与管理技能提升

【授课风格】

活力四射，具有极强的感染力

风趣幽默，有效激发听众兴趣

严谨专业，论据充分逻辑清晰

情景教学，灵活多变高效务实

随需赋型，案例内容切合实战

技术创新，酣畅淋漓愉悦视觉

音色圆润，语言表达诚实可信

体力充沛，持续作战吃苦耐劳

【核心课程】

《转型发展时期的银行综合理财产品营销》（银行适用）

《资产配置与金融理财工作坊》（银行、证券和保险适用）

《银行保险期缴转型与产品营销实战工作坊》（保险适用）

《金融业中高层管理者技能提升工作坊》（银行、证券和保险适用）

《以客户需求为导向的顾问式营销》（银行、证券和保险适用）

《消费心理学和客户购买行为分析》（银行、证券和保险适用）

《宏观经济形势与金融业发展》（银行、证券和保险适用）

《营销团队的构建与领导激励工作坊》（银行、证券和保险适用）

《非财务经理的财务管理——财务思维与报表分析》（银行、证券和保险适用）

《现代商务谈判策略与技术》（银行、证券和保险适用）

《德鲁克卓越领导力提升工作坊》（银行、证券和保险适用）

《高效执行力提升工作坊》（银行、证券和保险适用）

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