营改增后物业企业的增值税核算实战
【课程编号】：NX22042
营改增后物业企业的增值税核算实战
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【所属类别】：税务会计培训
【培训课时】：可根据客户需求协商安排
【课程关键字】：增值税核算培训
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【课程要点】：
增值税一方面给物业管理企业带来很大的影响，减轻了税负。另一方面增值税的管理相较以前要严谨很多，凸显增值税核算的重要性。而增值税核算的复杂性决定了不正确的核算可能会给企业带来莫大的风险，比如：水费差额征税如何处理？采暖费免税如何处理？……而增值税的违法事件又往往涉及刑罚。例如：
1、2016 年 9 月 9 日，上海复旦复华科技股份有限公司（600624）控股子公司上海复旦复华药业有限公司因增值税违法行为，收到国地税行政处罚，合计罚款 2.67 亿。
2、攀枝花市攀森商贸有限责任公司，增值税一般纳税人，在 2011 年 5 月至2011 年 9 月期间，非法取得增值税进项发票、对外虚开增值税销项发票，被处以追缴税款的行政处理、处以逾千万元罚款的行政处罚，并被依法移送司法机关。。。。。。。
本次课程将结合物业管理行业的实践业务，深入讲解和练习“营改增”后小规模纳税人和一般纳税人如何进行财务核算及其财税管理工作，规范应对增值税对个人及企业带来的机遇和风险。
【培训对象】：
财务负责人、财务主管、会计、物业管理企业主、企业（项目）负责人
【课程大纲】：
[一] 会计核算要点
1、 核算基础知识
2、 核算基本要点
3、 需要解决的问题
分组讨论：实际工作中核算遇到的问题
[二]增值税的会计核算
1、 营业税会计核算和增值税会计核算的区别
2、 缴纳增值税的基础知识
3、 会计科目的设置
练习题
[三] 一般纳税人的核算
1、 销项税额的纳税处理与规范
案例分析
场景练习
2、 进项税额的纳税处理与规范
案例分析
场景练习
3、 应纳税额的处理与规范
案例分析
场景练习
[四]小规模纳税人的核算
1) 小规模纳税人的纳税处理与规范
2) 小规模纳税人的账务处理
3) 特殊业务处理
案例分析
场景练习
[五]特殊纳税事项的会计处理
1) 差额征税的会计处理
2) 留抵税额的会计处理
3) 财政补贴的会计处理
4) 其他
案例分析
场景练习
[六]增值税专用发票的管理
1) 增值税专用发票的限额
2) 增值税专用发票的发行与领购
3) 增值税专用发票的适用
[七]税会差异
1) 税会差异的形成
2) 税会差异的调整
案例分析
练习
[八] 互动与讨论
钟老师
讲师介绍
香港大学中国商学院CFIM研究生
中国人民大学管理学学士
物业管理行业专业培训讲师
安徽省铜陵市作家协会理事会理事
《现代物业》财管手记、管理艺术专栏作者
《住宅与房地产》钟说纷纭专栏作者
财经作家，著有《懂财务，会经营-物业管理经营实战案例》等
职业背景：
近二十年的财务管理工作经验，曾历任房地产开发企业、投资公司、制造业等企业财务总监职务，具有丰富的投融资管理、构建财务管理体系、异地管控的实践经验。专业于资本运作、风险规避、综合理财、投融资决策、税务策划等能力。擅长将财务管理与企业的经营战略相结合。从事多年房地产开发企业、物业管理企业的咨询与顾问工作，辅导企业进行组织优化与变革、投资并购与IPO筹划，建立财务战略规划与财务管控体系。
钟冶先生具有非常丰富的论坛主持与培训授课经验。曾受邀担任行业杂志主办的“2013现代物业发展论坛”特约主持，开发并主讲了系列课程
授课风格：
钟冶先生的培训注重结合企业管理中的实际案例，授课风格形象生动，深入浅出，课堂上注重互动，使学员轻松理解财务理论与实务要点。
擅长领域：
凭借专业的理论功底与丰富的管理实践，擅长建立现代企业完善的管理结构和规范的管理流程、企业财务管理体系建立与财务管控实务。
主讲课程:
《物业总经理掌控财务出利润》
《物业管理的财务思维与财务管控实务》
《物业管理企业全面预算管理》
《物业管理运营全过程的成本控制与效益提升》
部分服务客户：
中铁置业烟台分公司、北京国宏联合物业、 中铁诺德物业、武汉宏波物业、泽科集团、大华物业、幸福基业物业、左邻右舍物业、河北金管家物业、保利物业、上海绿地物业、世邦魏理仕物业、北京阳光美洁物业、重庆两江新区物业、北京华侨城物业、南宁骋望地产、东莞驰宏物业、桂林山水凤凰城房地产、北京城承物业、桂林恒信之平物业、云南康捷物业、吉林万晟物业、荆州远创物业、武汉美好物业、太原康泰居物业等近百家企业。
钟冶先生发表的文章（部分）：
【01】内扣法在物业管理企业计税中的应用（《城市开发》物业版2011年05期）
【02】上下求索，展望2041行业巨变（《城市开发》（物业版）2011年12期）
【03】“递延税金”在物管企业中的应用与探索（《现代物业•新业主》2011年12期下旬刊）
【04】住宅物业管理：精耕细作，迎战通胀时代（《住宅与房地产》2012年2月刊）
【05】财管手记之一：客户遗失发票怎么办（《现代物业》2012年2~3期合订刊）
【06】财管手记之二：异地项目开发票需要“外管证”（《现代物业》2012年2~3月合订刊）
【07】“云”服务之畅想（《住宅与房地产》2012年03上期）
【08】财管手记之三：残保金，我们岂止可以不用交！（《现代物业》2012年4月刊）
【09】财管手记之四：效率工资，降低人力成本的有效手段（《现代物业》2012年5月刊）
【10】效率工资，解开物管企业的死结（《住宅与房地产》2012年5月刊）
【11】财管手记之五：总、分公司及汇总纳税（《现代物业》2012年5月刊）
【12】王亚伟走了，我们何去何从？（《城市开发》（物业管理）2012年6月刊）
【13】行业并购，才露尖尖角（《住宅与房地产》2012年7月刊）
【14】财管手记之六：判断成本上升的因素分析法（《现代物业》2012年8月刊）
【15】财管手记之七：滞纳金与违约金（《现代物业》2012年8月刊）
【16】走出迷途，让数据说话（《现代物业》2012年8月刊）
【17】财管手记之八：工资个税何时交？（《现代物业》2012年9月刊）
【18】财管手记之九：现金不是利润！（《现代物业》2012年10月刊）
【19】财管手记之十：利润率和利润（《现代物业》2012年11月刊）
【20】财管手记之十一：物管费收缴率的误区（《现代物业》2012年12月刊）
【21】财管手记之十二：不可小视的电梯能耗（《现代物业》2013年2-3月刊）
【22】秦献公的选择（《住宅与房地产》杂志2013年1月）
【23】“小米加步枪”的商业逻辑（《住宅与房地产》杂志2013年2月）
【24】中国军工的历史机遇（《住宅与房地产》杂志2013年4月）
【25】财管手记之十三：营业税也有差额征收（《现代物业》2013年4月刊）
【26】不做罢工的鸬鹚（《住宅与房地产》杂志2013年5月）
【27】财管手记之十四：完成率与增长率（《现代物业》2013年5月刊）
【28】客户生命周期的客户关系管理（《住宅与房地产》杂志2013年6月）
【29】财管手记之十五：经济补偿金需要交个税吗（《现代物业》2013年6月刊）
【30】西港城的过去、现在和将来（《住宅与房地产》杂志2013年7月）
【31】财管手记之十六：如何处理赊账坏账（《现代物业》2013年7月刊）
【32】创新不是理念（《住宅与房地产》杂志2013年8月）
【33】财管手记之十七：机会成本也是成本（《现代物业》2013年8月刊）
【34】红海中的蓝海（《住宅与房地产》杂志2013年9月）
【35】财管手记之十八：个税，无处不在（《现代物业》2013年9月刊）【36】“多种经营”结了什么果（《住宅与房地产》杂志2013年10月）
【37】财管手记之十九：物业管理也理财（《现代物业》2013年10月刊）
【38】“东方幽灵”的艰难转身（《住宅与房地产》杂志2013年11月）
【39】财管手记之二十：工资及加班工资怎么算（《现代物业》2013年11月刊）
【40】企管札记之一：变味的沟通（《现代物业》2014年1月刊）
【41】企管札记之二：鲶鱼堪大用（《现代物业》2014年2月刊）
【42】企管札记之三：热炉助力管理变革（《现代物业》2014年3月刊）
【43】企管札记之四：分利，企业的必修课（《现代物业》2014年4月刊）
【44】企管札记之五：管理需要预见力（《现代物业》2014年5月刊）
【45】企管札记之六：企业执行力差，责任首先在谁？（《现代物业》2014年6月刊）
【46】企管札记之七：市场化转型，始于企业内部变革（《现代物业》2014年7月刊）
【47】企管札记之八：管理无序，头鱼惹祸（《现代物业》2014年8月刊）
【48】企管札记之九：目标管理，预算先行（《现代物业》2014年9月刊）
【49】企管札记之十：行业规模化，投资需谨慎（《现代物业》2014年10月刊）
【50】企管札记之十一：企业管理警惕作秀（《现代物业》2014年11月刊）
【51】企管札记之十二：不容轻视的危机管理（《现代物业》2014年12月刊）
【52】企管札记之十三：年终奖也需精打细算（《现代物业》2015年1月刊）
【53】企管札记之十四：企业管理要“走心”（《现代物业》2015年2月刊）
【54】企管札记之十五：投资是个技术活（《现代物业》2015年3月刊）
【55】企管札记之十六：营改增的狼来了（《现代物业》2015年4月刊）
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