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房地产开发企业纳税预算管理暨风险控制实务

【课程编号】:NX22078

【课程名称】:

房地产开发企业纳税预算管理暨风险控制实务

【课件下载】:点击下载课程纲要Word版

【所属类别】:财务管理培训

【培训课时】:2天,6小时/天

【课程关键字】:预算管理培训,风险控制培训

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一、房地产企业纳税预算管理思维的构建

1.房地产企业纳税预算管理的重要性

2.房地产企业纳税预算的管控策略

二、房地产拟开发项目纳税预算与盈利预测

1.制定拟开发项目纳税预算及盈利预测的意义

2.项目纳税预算及盈利预测的流程

3.项目纳税预算及盈利预测案例分析

三、企业设立阶段纳税预算管理与风险控制

1.项目开发主体如何确定问题

(1)老公司开发还是新设公司开发比较有利?

(2)项目公司的股东选择法人做还是自然人做或有限合伙做比较有利?

(3)对需要一定开发量才能保级的房地产企业在设立项目公司开发时应注意什么问题?

2.项目管理相关涉税费用核算时应注意什么问题?

3.货币出资与非货币性资产出资在税收上各有什么利弊?

四、项目融资的纳税预算管理与风险控制

1.项目开发的自有资本金比例有什么要求?

2.企业融资预算应关注的涉税风险点注意有什么?

3.借款利息包含的进项税额能否抵扣?能否在计算企业所得税或土地增值税时扣除?

4.支付给金融机构的融资顾问费、财务咨询费等开支包含的进项税额能否抵扣?能否在计算企业所得税或土地增值税时扣除?

5.关联方或无关联方之间长期相互无偿拆借资金有无纳税风险?

6.闲置资金购买理财产品如何进行纳税处理?

7.股东资金未及时到账会产生什么后果?

8.统借统还融资模式的实践运用与风险防范

9.零首付、假按揭融资有什么税收上的风险?

10.名股实债在税收上如何定性?

五、土地取得环节的纳税预算管理与风险控制

1.限地价竞保障房建设基金(或建筑面积)的附条件土地取得应注意什么税收风险?

2.红线外附加工程涉及的进项税额能否增值税抵扣?企业所得税和土地增值税能否扣除?

3.实例解剖以股权转让形式介入烂尾楼项目税收风险有多大?

4.购买烂尾楼项目应取得什么票据?票据开具有什么特殊要求?

5.招拍挂取得土地契税、耕地占用税、土地使用税等缴纳有什么特殊规定?

6.母公司支付土地出让金如何才能在子公司扣除?

7.土地出让金返还的账务处理技巧与纳税风险防范

8.货币安置与实物安置在税收上有什么差异?拆一还一涉税风险有哪些?

六、规划设计阶段的纳税预算管理与风险控制

1.规划设计阶段增值税进项税额抵扣风险控制

2.规划设计阶段土地增值税的预算管理与风险控制

3.规划设计阶段企业所得税的预算管理与风险控制

七、项目建设阶段的纳税预算管理与风险控制

1.购进建安成本的增值税进项税额抵扣预算管理

2.甲供材增值税进项抵扣的利弊

3.园林绿化景观的综合预算管理

4.建安成本支出“四流不合一”的风险控制

5.建安合同总包与分包及发票管理风险控制

6.各类采购合同的涉税条款风险控制

7.公共配套设施成本分摊的风险控制

8.售楼部和地下车位车库的分摊

八、销售阶段的纳税预算管理与风险控制

1.预(销)售项目的纳税义务发生时间到底在什么时点?各地执行口径如何?

2.房地产企业收到定金、诚意金是否纳税?

3.房地产企业的销售额应如何把握?

4.房地产企业发生兼营或混合销售行为的风险在哪?应如何控制?

5.土地价款应如何从销售额中扣除?存在土地出让金返还的情况下又该如何处理?

6.房地产企业可供销售建筑面积如何确定?

7.土地增值税清算和企业所得税汇算清缴时土地成本如何扣除?

8.售后回租、售后回购的涉税风险有哪些?如何控制

九、企业注销清算及投资收回的纳税预算管理与风险防范

1.企业注销清算时的纳税预算管理需要注意哪些主要问题?

2.企业注销清算时的各类资产处置主要涉及什么税收问题?

3.转让股权涉及的税收风险有哪些?

4.企业注销时因土地增值税清算而造成的多交企业所得税如何处理?

林老师

讲师介绍

林佳良--被誉为房地产财税答疑“第一人”

中国注册税务师、会计师、律师,

我国著名的纳税规划实战筹划专家,被誉为房地产财税答疑“第一人”。

现为某省地方税务局官员,国家税务总局讲师团成员,国家税务总局稽查人才库、所得税人才库优秀人才,税务干部学院等数所院校客座教授,多次组织、参与全国税收大要案稽查工作,潜心于房地产业财税研究,具有深湛的理论基础,丰富的实践经验,广泛的财经法规知识积累,并著有《土地增值税清算操作指南》等。

林老师长期工作在税务稽查、所得税等工作岗位,具有十分丰富的税务稽查实战经验和政策研究理论基础,长期在北京、上海、广州、郑州等全国数十个城市授课,课程涵盖房地产投融资、商业模式、税务稽查、土地增值税清算、企业所得税汇算清缴以及税收筹划等各方面

授课风格:

讲授由浅入深、生动活泼、内容准确、分析透彻、简明扼要、操作实用;授课风格生动诙谐、风趣幽默;既有理论高度又有实战操作,深受各地学员喜爱。

主讲课程:

《经济困境转型中“营改增”新形势展望与房地产开发全程涉税风险管控实战》

《房地产、建安行业“营改增”实务操作与风险控制》

《房地产行业不同开发模式涉税风险与纳税规划》

《房地产行业投融资与纳税规划》《房地产税务稽查安全战略》

《房地产行业资本运作涉税风险与纳税规划》

《房地产开发全程票据处理技巧与税务风险控制》

《房地产开发全程全税种涉税风险与纳税规划》

《房地产开发四大阶段税企争议问题大解析与纳税规划》

《房地产企业涉税政策解析与稽查风险防范》

《房地产企业税收政策大解析与稽查风险防范》

《房地产企业所得税年度纳税申报表填制技巧与风险控制》

《房地产涉税疑难点九大专题与法律风险规避》

《房地产项目清算与土地增值税清算的涉税处理》

《房地产业经济合同涉税风险控制与纳税规划》

《房地产营改增实务操作与风险控制》

《非财务经理房地产财税知识培训》

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