房地产企业涉税政策解析与稽查风险防范

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内容提要：

课程内容涵盖房地产行业涉及的全税种，其中又以营业税、企业所得税、土地增值税、房产税、土地使用税为重点，同时对房地产行业收入、成本费用等方面遇到的主要涉税风险和税务机关的稽查方法方式展开全方位多角度的差异性分析，力求学员能够对营业税、土地增值税、企业所得税等税种的处理有一个比较深入的了解和掌握，并轻松应对税务稽查，以达到学习的目的。

一、房地产收入构成及涉税问题解析

1、房地产行业取得的收入主要包括什么？

2、房地产行业收入确认原则有什么特殊性？

3、收取的违约金、滞纳金、赔偿金、代收代付的水电增容费、有线电视安装费等价外费用该如何做税务处理？

4、企业资产用于职工福利、奖励、对外投资、分配给股东或投资人、抵偿债务、换取其他单位和个人的非货币性资产是否需要视同销售？该如何处理？

5、拆迁安置补偿支出如何税务处理？

6、售后回租和售后回购有何区别？需要缴纳哪些税？

7、企业合并、分立等过程中发生的房地产权属转移是否涉及税收问题？该如何处理？

8、将开发产品或自有资产对外投资涉及到哪些税收问题？该如何处理？

9、将开发产品转为自用或经营是否需要视同销售？需要缴纳哪些税？

10、将学校、幼儿园、车库或者停车位等不能销售的基础设施、公共配套设施对外销售，其收入是否计入房地产转让收入？ 需要缴纳哪些税？

11、 房地产行业取得的各类收入在什么时候需要纳税？

12、房地产行业取得的哪一些收入是免税或者不征税的？

13、房地产行业取得的各类收入都涉及到什么税？各种税收之间的差异如何？

……

二、房地产行业成本与费用构成及涉税问题解析

1、房地产行业成本构成主要有哪些？各类成本列支多少才算是合理？

2、房地产行业成本扣除原则有哪些？

3、房地产行业完工标准如何规定？涉及哪些税收问题？

4、招拍挂土地的各类返还款是否需要纳税？在这种情况下如何确认土地成本？

5、合作建房的土地成本如何确定？涉及哪些税收问题？

6、房地产企业如何划分成本费用对象？

7、被政府部门征收的土地闲置费能够作为房地产成本进行处理？涉及到哪些税收问题？

8、房地产企业建造的营销设施建造费能够作为成本处理？涉及到哪些税收问题？

9、房地产行业费用构成主要有哪些？

10、不同税种对房地产行业费用税前扣除的原则主要有哪些？有什么区别？

11、取得合法有效扣除凭据主要有哪些？

12、疑难、热点税前扣除项目解析

……

林老师

讲师介绍

林佳良--被誉为房地产财税答疑“第一人”

中国注册税务师、会计师、律师，

我国著名的纳税规划实战筹划专家，被誉为房地产财税答疑“第一人”。

现为某省地方税务局官员，国家税务总局讲师团成员，国家税务总局稽查人才库、所得税人才库优秀人才，税务干部学院等数所院校客座教授，多次组织、参与全国税收大要案稽查工作，潜心于房地产业财税研究，具有深湛的理论基础，丰富的实践经验，广泛的财经法规知识积累，并著有《土地增值税清算操作指南》等。

林老师长期工作在税务稽查、所得税等工作岗位，具有十分丰富的税务稽查实战经验和政策研究理论基础，长期在北京、上海、广州、郑州等全国数十个城市授课，课程涵盖房地产投融资、商业模式、税务稽查、土地增值税清算、企业所得税汇算清缴以及税收筹划等各方面

授课风格：

讲授由浅入深、生动活泼、内容准确、分析透彻、简明扼要、操作实用；授课风格生动诙谐、风趣幽默；既有理论高度又有实战操作，深受各地学员喜爱。

主讲课程：

《经济困境转型中“营改增”新形势展望与房地产开发全程涉税风险管控实战》

《房地产、建安行业“营改增”实务操作与风险控制》

《房地产行业不同开发模式涉税风险与纳税规划》

《房地产行业投融资与纳税规划》《房地产税务稽查安全战略》

《房地产行业资本运作涉税风险与纳税规划》

《房地产开发全程票据处理技巧与税务风险控制》

《房地产开发全程全税种涉税风险与纳税规划》

《房地产开发四大阶段税企争议问题大解析与纳税规划》

《房地产企业涉税政策解析与稽查风险防范》

《房地产企业税收政策大解析与稽查风险防范》

《房地产企业所得税年度纳税申报表填制技巧与风险控制》

《房地产涉税疑难点九大专题与法律风险规避》

《房地产项目清算与土地增值税清算的涉税处理》

《房地产业经济合同涉税风险控制与纳税规划》

《房地产营改增实务操作与风险控制》

《非财务经理房地产财税知识培训》

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