穿透式监管下国有企业合规、内控、风险、法务与审计协同实务专题培训班

穿透式监管下国有企业合规、内控、风险、法务与审计协同实务专题培训班

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课程背景：

随着国资国企改革进一步深化，国有资产监管正加快向精准化、协同化，智能化的穿透式监管转变。2026年以来，国务院国资委围绕中央企业穿透式监管、内部控制体系建设与监督作出新的制度部署，强调构建智能化穿透式监管体系，加强重点领域穿透监管和监管闭环建设，推动监管要求穿透企业层级、业务流程、资金运行和责任链条。国有企业管理评价重点，也由“制度是否建立”进一步转向风险能否穿透识别、职责能否落实到岗、预警能否及时处置、问题能否整改闭环、责任能否准确追溯。

在此背景下，集团总部、各级子企业和基层岗位既要统一风险管控底线也要处理好穿透监管与法人治理、分级授权、分类管控及企业自主经营的关系。实践中，部分企业虽已建立合规、内控、风险、法务和审计体系，但仍存在制度衔接不畅、重大事项重复审核、主体责任虚化、风险信息传导不及时、合同履约与风险预警脱节、监督重复及整改追责衔接不足等问题，“各自有制度”并不等于形成有效的协同治理能力。

为深入落实穿透式监管和全级次、全链条、全过程风险管控要求，进一步提升国有企业重大经营事项穿透识别、协同审查、风险预警、监督整改和责任落实能力，推动合规、内控、风险、法务与审计由分散运行向职责清晰、信息共享、协同监督、智能预警和整改闭环转变，经研究，特举办“穿透式监管下国有企业合规、内控、风险、法务与审计协同实务”专题培训班。

课程对象：

央(国)企各级公司主管领导及高层管理者，审计、风控、合规、法务、纪检监察、财务、企业管理、合同管理、招标采购、人力资源、运营管理、信息化建设、行政管理等部门的相关管理及从业人员。

课程大纲：

(一)监管政策要点、治理责任与七维穿透

1.2026年国有企业穿透式监管最新政策及要点解析;管控和子企业自主经营的关系;

2.穿透式监管的政策逻辑、管理边界，及其与法人治理、分级授权、分类

4.数据、业务、责任三类穿透的作用关系;

3.穿透式监管落地所需的制度、组织、流程、数据和系统基础;

5.组织、股权、流程、资金、合同履约、责任、数据七维框架，以及穿透核查和有效性评价路径。

(二)五职能协同架构与三道防线权责职责边界与工作接口;

1.合规委员会、首席合规官、总法律顾问、合规及法务部门、业务部门的

2.合规、内控、风险、法务、审计的专业定位、职责保留与独立判断;

3.三道防线职责:业务部门主体责任、第二道防线专业管理与监测、内部审计独立评价;

4.合规职责嵌入部门、岗位和流程，以及三类合规清单的衔接;复盘和责任落实;

5.合规制度分类分级、专项合规指南，以及合规事件报告、处置、整改、

6.跨部门权责冲突、意见保留、风险接受和升级决策机制，防止责任虚化与职能越位。

(三)重大事项联合审查与风险信息共享

1.联合审查的适用事项、分级触发、必备资料、办理时限及超期升级;

2.业务部门自证与资料校验，各专业并行审查并分别形成意见;

3.意见冲突会商、条件意见、风险处置与接受，由有权主体决策并留痕;

4.统一风险事件编号，实行风险信息分级授权共享、状态跟踪和结果反馈;

5.合规事件和监督发现的报告、处置、复盘，以及一般问题、专业整改、责任和违纪违法线索的分类移交。

(四)投资参股与采购供应链重点业务穿透退出及责任留痕;

1.投资参股:主业匹配、授权、尽调、关联关系、交易安排、投后管理、

2.采购供应链:需求、采购方式、供应商准入、评审、合同履约、验收付款及责任留痕;

3.工程及资金:项目立项、招标、变更、验收结算，以及融资、担保、支付和资金占用风险:

4.资产与人事:资产转让评估定价和交易程序、重要人事任免权限程序;运用财务数据核验业务实质和异常信号。

(五)重大决策法务论证与合同全生命周期

1.重大决策的主体资格、授权程序、交易结构、强制规范、权利义务和救济路径;

验收和支付;

2.合同主体、签约授权、相对方资信、合同效力，以及标的、价格、交付、

3.担保与风险缓释，合同变更、转让、解除、终止、违约责任和权利救济;4.合同履约证据管理，以及数据权属、保密、个人信息和知识产权安排;5.履约异常与争议分级处置、案件复盘，以及法务、合规、风险和内控审查衔接。

(六)内控流程测试、风险决策与数字预警

1.合规义务、岗位职责和流程控制清单衔接，推动合规要求与内控流程融合;

2.流程穿行与控制测试:核验责任和证据，区分设计缺陷与运行缺陷;

3.风险识别评估:分析目标、事件、原因、影响、固有风险、现有控制、剩余风险和应对措施;4.剩余风险接受权限、禁止性合规红线及升级决策留痕;

5.预警指标、数据来源、统计口径、阈值分级、责任主体和处置要求;

6.预警提示、复核、升级、工单、关闭和复盘，以及管理层风险报告。

(七)风险导向内部审计与大监督协同重点;

1.根据战略、重大事项、风险事件和前端信息确定审计选题、风险假设和核查组织审计证据;

2.按照风险假设、流程穿行、控制测试、数据分析、文件核验和访谈反证

3.关注异常交易、支付、关联关系、收入成本错配、资产减值和管理层凌驾等风险信号;

4.区分业务问题、内控缺陷、合规问题、财务差错、舞弊及责任线索，形成审计结论和整改建议;

5.监督计划会商、资料复用、问题移交和整改反馈，以及内部审计不参与经营审批、不替代其他职能的边界。

(八)整改闭环、责任证据与落地实施方法

1.监督问题统一分类归集，以及业务部门、被检查单位、专业部门、统筹机构和内审的整改责任;

2.个案纠正、损失挽回、制度流程和系统改造等措施，并从制度、流程、权限、数据、系统等维度分析根因;

3.整改台账、责任主体、时限、完成标准、销号程序和效果验证;

4.责任认定的事实、制度、职责、行为、因果、后果、主观状态和程序证据;

5.一般问题、专业整改事项、责任追究及违纪违法线索分类移交，明确容错、免责、减责与追责边界;

6.结合案例示范问题清单、整改措施、验证标准和责任证据清单的组织方法。

专家老师

讲师以实际到场为准、学术风格各不相同。邀请相关资深专家、知名教授围绕主题授课，突出实用性和案例分析，并安排时间组织现场交流、专家答疑等。都具有扎实的理论基础和丰富的教学实践经验。

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