管理会计助推业财融合实战应用

管理会计助推业财融合实战应用

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随着经营环境的复杂性和金融市场的不断发展，财务团队除了需要完成常规的财务管理工作之外，越来越向前端靠拢，转型成为管理会计已是现代企业管理转型的要求。而往往传统的财务和管理会计，在业务流程、数据分析和决策支持等方面存在着较大的隔阂和脱节，导致企业在经营决策和财务管理方面面临着诸多挑战。

日常工作中，您是否也遇到过以下问题：

- 管理人员缺乏对管理会计和财务管理的整合理解，无法有效地利用财务数据支持管理决策。

- 财务人员缺乏对业务运营和绩效管理的深入了解，无法提供有针对性的财务分析和决策支持。

- 企业缺乏有效的绩效管理和财务控制机制，导致业务和财务目标的不协调。

本次课程通过管理会计工具的实战应用，帮助财务人员理解商业世界需要的深层次管理思维，深入精通业务，防范企业经营风险，助力企业更好地应对变革挑战，懂运营、谋战略、作决策，让财务管理融入业务，真正帮企业实现价值提升。

【课程收益】

【经营决策】精准识别企业经营中的潜在风险，提升企业运营能力。

【目标规划】有效整合过往数据与信息资源，实现企业战略目标。

【经营控制】全程参与并指导企业经营活动，实现年度经营目标。

【课程大纲】

模块一、开阔全局视野支持业务决策篇

一、互动环节导入导引：

利润增长模型

A. 收入增长

B. 成本降低

C. 收入增长VS成本降低难易程度？

模型工具预测：收入VS成本预测对利润的影响

互动环节启示：开阔全局视野支持业务决策

A. 科学数据做出决策判断

B. 数据透析企业经营本质

C. 多视角重判断、精计算

互动环节启示：用数据说话

A. 财务深入业务为业务赋能

B. 业务探究财务为管理加分

C. 财务业务信息三位于一体

二、透彻理解商业世界需要财务深层次管理思维

A. 透过ROE理解企业赚钱的商业之道

B. 杜邦分析法拆解三种商业模式

C. 杜邦分析法的四大核心指标

D. 巴菲特的选股理论

案例讲解：某企业的反其道而行，突破常规财务思维

模块二、深入精通业务防范经营风险篇

一、财务运营分析的技巧

（一）财务运营分析的“两大法器”

1. “显微镜法”见微知著

1）层层深入，刨根问底

2）“五个为什么”分析法

A. 背景来由

B. 场景应用

举一反三转化应用：企业利润为什么下降了？

举一反三案例剖析：库存存货分析所折射的实际管理问题

A. 通过数据发现实际管理问题

B. 深挖问题背后的真正原因；

C. 对症下药，提出解决办法及管理措施

D. 进行效果检验，优化与完善管理过程

案例总结：财务运营分析的PDCA四步曲闭环管理

思考启示：从结构优化到范式转移，突破常规财务思维模式

思考启示：财务运营分析从不同维度折射分析出怎样的实际管理问题

深度思考：一个企业保持低库存的好处与高库存风险

模型工具展示应用：库存测算分析模型解决企业管理问题

2. “望远镜法”登高望远

1) 对比行业财务价值，找到自身差距

对标管理“灵魂三问”：

A. 行业对标数据从哪来？

B. 对标的对象需要注意哪些问题？

C. 对标的效果有哪些？

案例分享：通过数据的对标分析激发员工的源动力

案例分享：某著名企业标杆瞄准法的应用－对标管理示意图

2) 跳出财务看企业，看懂行业盈利模式

案例讲解：某企业定价策略背后的底层逻辑

模型工具讲解及应用：量本利、盈亏平衡点计算与分析

保本点销量

保利点销量

边际贡献率

（二）透过财务数据的表象，看透企业经营的本质

1. 财务分析的现象与本质

1) 货币计量的报表不能反映非财务信息

2) 警惕财务指标表象背后的假象

2. 财务分析的量变与质变

1) 企业由盛转衰的五个信号

2) 量变到质变的4种财务分析启示

案例讲解：如何真正识别企业的经营风险

案例讲解：如何察觉企业由盛转衰的蛛丝马迹

二、现金流资金风险管理

1. 经营获得的现金流是立身之本

1) 经营活动——企业造血功能

2) 投资活动——企业换血功能

3) 筹资活动——企业输血功能

4) 企业现金流的八种情况分析

2. 导致企业资金链断裂的五大核心原因

1) 经营性现金流缺乏

2) 固定资产投资过大

3) 过多库存积压滞销

4) 应收账款逾期过多

5) 过多的短期借款

案例讲解：某上市企业资金链断裂的前因后果

3. 如何作好资金筹划管理

1) 日常经营管理之举

案例讲解：做资金使用管理的“指挥官”而非“消防员”

案例讲解：谨防业财之间资金管理严重脱节

2) 长期经营规划之措

a) 现金为王

b) 互补投资

c) 未雨绸缪

案例讲解：某商业奇才的圭臬商业理念“现金流”生意经

管理工具展示：资金预测管理驾驶舱

案例探讨及成果落地：如何做好企业的资金链的“守护神”

文老师

文老师有着18年的企业高管经历，曾担任财务总监、总经理、集团业务督导等职务，对企业财务部门与业务部门各项实务都有深刻理解，紧跟企业管理“业财融合”的发展趋势，擅于帮助企业建设业财融合团队，协调业务部门和财务部门紧密协作。 文老师凭借丰富的财务管理经验和扎实的理论基础，被特聘为中国财政科学研究院（财政部直属单位）内控管理委员会委员&教材编写组成员，曾参与编制《流程优化与绩效管理》、《各业务环节业务流程规范制度》等书籍。 擅长领域：业财融合管理、财务运营、财务分析、企业内控与风险管理、全面预算与绩效管理、非财务人的财务管理。

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