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企业年终关账—— 《高风险税务事项排查与调整补救》

【课程编号】:MKT000762

【课程名称】:

企业年终关账—— 《高风险税务事项排查与调整补救》

【课件下载】:点击下载课程纲要Word版

【所属类别】:内部控制培训|财务管理培训

【时间安排】:2021年09月10日 到 2021年09月11日2380元/人

2021年08月20日 到 2021年08月21日2380元/人

【授课城市】:北京

【课程说明】:如有需求,我们可以提供企业年终关账—— 《高风险税务事项排查与调整补救》相关内训

【其它城市安排】:成都 深圳 上海 广州

【课程关键字】:北京税务排查培训

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【课程简介】

金税四期工程落地,社保入税、银税互通,税收稽查指标体系进一步的优化、科学,对企业“税、账、表”提出更高的要求。税务监管建立以“信用+风险”为基础的新型监管机制,推动由原先“以票控税”向“以数治税”分类精准监管转变,既以最严格的标准防范逃避税,监管效能最大化。

2021年底一天天临近,企业调账的机会和空间却越来越少:收入多了,企业的所得税税率跳档了,从2.5%到了10%甚至到了25%怎么办?业务招待费多了,超过收入千分之五了怎么办?研发费少了,企业高新技术资格不保了怎么办?无票成本,错失了入账机会怎么办?很多调账的机会与企业失之交臂,当然,企业失去的不仅仅是机会,也将付出巨大的经济代价,或多交税,或承担更多的风险……

【培训对象】

1.企业 CFO、财务总监、财务经理、税务经理、财税人

员、主管会计等涉税管理部门相关人员;

2.会计师事务所、税务师事务、财税咨询机构等税务专业人士;

【课程大纲】

第一部分:金税四期、以数治税下税收征管新动向

1.什么叫大数据下的企业税收管理新模式? 2.企业税收管理的现状如何?

3. 企业税收风险可以控制吗?又有哪些控制方法?

4.以数治税、金税四期时代来临,企业应重点注意哪些事项?

(1)税务机关是如何发现企业的税务风险点的?哪些涉税数据容易引起税务机关的关注?

(2)税务机关怎样运用财务会计报表数据获取涉税风险信息

(3)税务机关怎样通过第三方数据获取企业涉税风险信息

(4)企业怎样写税务风险反馈的说明、报告?面对质疑怎样合理解释?(5)以数治税下企业应对税务发票稽查与协查数据比对企业准备资料及情况说明注意问题,收到税务局失联发票预警协查怎么办?

(6)金税四期对企业经营模式、财务管理提出的新要求

第二部分:企业年终账务调整基础规范

1.年终企业调账目标讲解 2.企业调账会计规定讲解 3.年终调账基本要求

第三部分:账户调账技巧及税务风险防范

一、资产类账户调账技巧税务风险防范

1、库存现金是“万能账户”吗?现金使用越来越少,如何规避风险?

2、银行存款转账金额大小有风险吗?个人银行卡能用吗?

3、应收、预付是真实的吗?长期无法收回如何处理?

4、其他应收款是抽逃资金还是老板借款?

5、存货账面数额与是有存货较大差异如何调整补救?

6、在建工程长期在建实际已经投入使用有什么风险?如何应对?

7、固定资产账实不符如何进行清理?

二、负债类账户调账技巧及税务风险防范

1、短期借款和长期借款及利息费用如何处理?

2、应付、预收长期对账对不上如何处理?

3、薪酬科目年末余额调账有哪些风险?如何应对特殊收入检查?

4、个税汇算清缴及个人信用会有哪些问题?高管们年终奖该如何规划?

4、其他应付款是欠款还是注册资本,有哪些涉税风险点?

5、是否每年都要计提盈余公积?不分配利润有风险吗?

三、损益类账户调账技巧及税务风险防范

1、重点收入的确认

(1)在建工程的试运行收入

(2)劳务类收入在新《收入》准则框架下的确认与税收差异

(3)销售折扣、折让与退回与资产负债表日后事项的结合

(4)其他收入类的调整 (5)不征税收入与增值税

(6)搬迁收入与存货的销售

2、重点扣除项目

(1)企业所得税前扣除凭证新规定,白条入账如何能够税前扣除?哪些是有效扣除凭证?如何完善日常管理?

(2)工资薪金支出的税前扣除 、临时工、季节工等人员费用、解除合同补偿(辞退福利)

(3)会议费用 (辅助佐证资料)

(4)办公费、通讯费、交通费、车辆使用费、物业费、水电费

(5)咨询费、顾问费、律师费 (6)劳保费用、旅游费用

(7)企业职工教育经费如何更好的利用?(8)广告宣传费与招待费

(9)公益性捐赠税前扣除,公益性捐赠“一次捐赠可以扣4个年度“如何运用?结转以后年度扣除的公益性捐赠实务操作如何处理?

(10)企业研发费用加计扣除如何具体操作?

第四部分:企业年终关账前税会差异提示及调整补救

一、收入方面的差异

1、视同销售会产生的税会差异如何调整?

2、免税收入税会差异如何调整? 3、两税收入不一致的差异如何调整?

二、成本费用(扣除项目)的差异

1、“三费”的扣除差异,如何调整? 2、无票成本的扣除差异怎样入账?

三、资产的税会差异

1、固定资产的享受税收优惠政策后的税会差异如何调整?

2、坏账准备的税会差异调整。

第五部分、现场咨询答疑;

刘老师

国内著名财税培训专家;北京财税

研究院研究员;

——中央财经大学金融学博士,河北某大学会计学院会计专业带头人,理论和实践经验丰富。全国多家大型培训机构优秀授课讲师,河北省税务局优秀培训讲师, 刘老师带领团队为多家国内知名大集团公司提供过财会、税务方面的咨询辅导;

——刘老师近年来在全国各地授课上千场,所讲授的课程均来自一线亲自辅导顾问经历,从实务中来授课、学员到实务中操作!学员听得懂、学得会、用得着。

授课特色:无缝贴近企业实务训练,突出实务操作,即学即用!!

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