新会计准则与税法差异调整实务处理及税务风险应对高级研讨会

新会计准则与税法差异调整实务处理及税务风险应对高级研讨会

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课程简介：

根据中国企业会计准则与国际会计准则全面趋同的要求，我国大中型企业将全面实行《企业会计准则》，从而切实提升我国企业的管理水平和会计信息质量，增强企业的可持续发展能力。但由于新《企业会计准则》和过去的《企业会计制度》有较大区别，且在实务操作中出现许多不曾设想到的问题，给我国的广大财务人员带来巨大考验，对企业财务人员的执业能力提出了更高的要求。

新的《企业所得税法》及配套政策虽然努力缩小与新《企业会计准则》的差异，尽量减少企业财税核算的工作量。但会计与税法的差异天然存在，且更加复杂，使得企业涉税风险进一步扩大。

现在的税务稽查已经从“执法督查为主”转变为“以抓收入为主”。企业做好会计工作（账务处理）在防范税务风险方面愈加显得重要。这就要求我们进行正确的账务处理和准确的运用税法。

为了更深入的学习和掌握企业会计准则的关键内容，更透彻的理解和把握重点、难点，更准确的衔接和区分新旧准则与税法差异，正确处理好企业的财务会计事项与税务处理的差异关系，准确做账，降低企业财务税务风险，提升企业税务价值，我们针对企业管理层和财务人员开设了由财务税务实战派专家主讲的《新会计准则与税法差异调整实务及税务风险应对》的实战培训课程。

参会对象：

财务总监、财务主管、总会计师、总税务师、财务经理、财务处(部、科)长、投资部总监、主管会计等

课程大纲：

一、企业会计处理与税法的整体差异

二、货币资金和应收款项、金融资产的实务操作以及坏帐损失的处理

1、现金损失的处理2、存款损失的处理3、应收款项及坏账损失的核算及税务处理4、交易性金融资产的实务操作与税法差异及协调5、持有至到期投资的实务操作与税法差异及协调6、可供出售金融资产的实务操作与税法差异及协调7、金融工具的分类和计量准则修订最新动态8、公允价值的界定与处理

三、存货核算与税法差异协调

1、存货准则变化、重点难点及会计处理技巧2、存货计价实务操作与税法差异

3、新旧会计准则中存货成本的结转实务操作以及与税法差异4、存货跌价准备核算与税法差异及协调5、存货损失处理与税法差异（包括增值税、企业所得税）

四、对外投资的实务操作与税法差异协调

1、长期股权投资准则新旧变化、重点难点及会计处理技巧2、企业对外投资相关税收政策解析3、长期股权投资的实务操作与税法差异4、长期股权投资的成本法和权益法的变化与实务操作以及与税法差异及协调5、长期股权投资的处置6、股权投资损失的扣除与会计差异处理7、企业控股合并的账务处理与税法差异及协调8、企业重组的一般性处理与特殊性处理

五、固定资产的实务操作与税法差异协调

1、固定资产准则变化、重点难点及会计处理技巧2、固定资产确认新旧差异及与税法差异协调3、安全生产费用、维简费及弃置费用与税法差异及协调4、固定资产折旧的计算与税法差异5、固定资产改良与修理实务操作与税法差异6、固定资产减值准备的处理与税法差异7、固定资产处置、损失的实务操作与税法差异8、购进、销售固定资产增值税的实务处理

六、无形资产的实务操作与税法差异协调

1、无形资产准则变化、重点难点及会计处理技巧2、无形资产确认与税法差异

3、无形资产增加的处理、自行研发的实务操作与税法差异4、无形资产摊销的操作与税法差异5、无形资产减值准备的处理与税法差异6、无形资产处置的操作与税法差异（包括营业税、企业所得税）7、符合税法条件的研发支出的处理与协调

七、非货币性资产交换的实务操作与税法差异协调

1、非货币性资产交换准则新旧变化、重点难点及会计处理技巧2、非货币性资产交换的判断3、非货币性资产交换的损益确认及会计核算4、非货币性资产交换会计处理与税法差异及纳税调整

八、资产减值的实务操作与税法差异协调

1、资产可收回金额的计量和减值损失的认定2、资产组的认定及减值核算

3、各项资产减值会计处理与税法差异4、资产损失税前扣除政策与办法解析及纳税调整

九、新准则下负债的实务操作与税法差异协调

1、流动负债的核算与税务处理2、应缴税费的核算与税务处理

3、职工薪酬的核算与税务处理（个人所得税、企业所得税）

4、长期负债的核算与税务处理5、负债的利息会计处理与税法差异及关联方利息的特别纳税调整6、其他借款费用（借款辅助费用、债券溢价折价的摊销等）会计处理与税法差异7、债务重组一般业务与关联业务的会计处理8、债务重组业务税收政策解析与会计差异处理及协调

十、新准则下收入的实务操作与税法差异协调

十一、新准则下政府补助的实务操作与税法差异协调

十二、新准则下费用、利润的实务操作与税法差异协调

十三、新准则下所得税会计的实务操作与税法差异协调

十四、关联方披露准则与特别纳税调整

十五、其他准则的实务操作与税法差异协调

十六、《企业会计准则讲解》的变化

魏老师

注册会计师、注册税务师，在某500强企业任首席税务顾问，国内知名会计师事务所的税务顾问，税务师事务所的审计稽核人，长期从事各类企业的财税顾问及审计工作，具有很强的财税实务操作能力，成功的为众多企业提供科学实用的税务规划和财务管理方案。主讲课程有《企业所得税汇算清缴及纳税风险管理与控制》、《企业并购重组等特殊业务税务风险控制与处理》、《新企业所得税法解析与企业纳税风险控制》、《税务会计》、《税务稽查与企业涉税风险管理》、新《企业会计准则全面应用与重点、难点业务实务处理及涉税风险防范》，相关课题等多个课程。以案例丰富，获得参会人员的广泛好评。

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