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“金税四期”精准监管重点税务稽查风险问题及应对

【课程编号】:MKT003660

【课程名称】:

“金税四期”精准监管重点税务稽查风险问题及应对

【课件下载】:点击下载课程纲要Word版

【所属类别】:税务会计培训

【时间安排】:2024年07月04日 到 2024年07月05日3600元/人

2023年07月20日 到 2023年07月21日3600元/人

【授课城市】:合肥

【课程说明】:如有需求,我们可以提供“金税四期”精准监管重点税务稽查风险问题及应对相关内训

【课程关键字】:合肥税务稽查培训,合肥涉税风险培训

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课程详情

2023年,税务部门将按照既定的路线图、时间表和任务书,以税收大数据为驱动,全面推进技术、业务、岗责变革,推动智慧税务建设取得突破性进展,并将充分运用税收大数据加强精准监管,不断提高税法遵从度。也就意味着,税务机关对纳税人的税务监控体系,将实现从“以票管税”向“以数治税”分类精准监管转变。

面对税务机关征管新环境+新手段,企业应了解:

- 税务机关将采用哪些方法,有效洞察企业涉税疑点问题?

- 精准监管下企业增值税、企业所得税、个人所得税重点涉税问题有哪些?

- 企业如何提前排查企业内部涉税风险,积极有效应对税务机关的检查?

……

本次课程将通过大量实际案例的讲解,对上述问题一一梳理,深入探讨智慧税务征管环境下的税收新政策、稽查新动向,检查新重点,帮助大家做到知己知彼,从容应对,及时做好风险防控工作,全面提高控制税收风险能力。

【课程收益】

知己知彼——了解智慧税务时代背景税务机关精准监管动向

以案说税——探寻大数据下企业涉税风险的自查与防范措施

风险规避——正确面对金税四期的智慧税务监管,规避风险

课程大纲

模块一 金税四期要来了,您做好准备了吗?

(一)金税四期和金税三期有什么不同?

(二)什么是信息管税?什么是资金管税?

(三)税收大数据智能分析方法在税务管理中的应用

(四)税收大数据下监测企业税务风险的主要方法

1.表表核对发现企业申报异常

2.比较分析法在某企业风险分析案例中的应用

3.逻辑分析法发现某公司资金融通风险

4.投入产出法和能耗测算法看破企业隐匿产量问题

(五)外部信息如何为税收大数据分析提供数据支撑

1.政府职能部门信息如何助力税务稽查?

2.企业官网信息也会暴露企业税务风险问题?

3.举报信息能够为税务风险分析提供怎样的支持?

4.第三方信息在税收风险分析中起到了怎样的作用?

模块二 “智慧税务”精准监管主要方法

(一)案头分析

1.小数据牵出大问题--基础信息反映企业的税收问题;

2.纳税申报表间的核对--税税比对差异引发的税收风险;

3.逻辑比对--风马牛不相及说明了什么问题?

(二)税企交流

1.税务约谈时提出了四个问题,看似简单实则复杂;

2.财务经理“工作总结”中隐藏的秘密。

(三)关注重大经营事件

1.证监会处罚公告中隐藏的巨额个人所得税;

2.300亿会计核算差错的上市公司公告中隐藏的税收风险;

(四)异常会计数据的深度核查

1.巨大的货币资金余额为税务稽查指明了怎样的核查方向?

2.巨额预付账款背后隐藏的税收秘密;

3.存货大幅减少,营业收入却下降告诉了税务机关什么事实?

4.应收票据长期挂账反映出的怎样的税收问题?

5.其他应收款出现负数意味着什么?

6.预收账款减少与利润表中的“营业收入”增加不匹配是否有问题?

7.盈余公积的增加数大于净利润的10%,企业会有税收问题吗?

8.在建工程的三个风险自查方向

(五)发票电子底账系统数据比对

1.一张8吨的柴油发票告诉了哪些真相?

2.农产品为何卖给精密仪器制造公司?

3.频繁申请临时增票暴露了企业什么问题?

(六)第三方数据比对

1.通过金融情报查补个税4000万,看个人账户的涉税风险;

2.通过车管部门信息核查驾校少申报收入事实;

3.用电数据是如何反映企业虚开发票事实的?

模块三 “智慧税务”精准监管6类重点问题及应对

【以案说税1-发票重点问题】票货分离合同潜藏虚开发票风险?

1.偏离了合同内容的发票是否属于虚开?

2.取得虚开增值税发票是否会被认定为虚开增值税发票行为?

3.资金流与票流不一致是否有风险?

4.业务真实却收到虚开发票怎么办?

5.总分公司合同、发票、收付款和业务不一致,有何风险和解决办法?

【以案说税2-增值税重点问题】未入账的不开票收入,税务机关是这样查出来的

1.兼营销售行为处理不当会引发怎样的税务稽查风险?

2.如何选择折扣销售形式和促销方式才能规避税务风险?

3.税务稽查最容易发现问题的事项---纳税义务发生时间的确认,您认真关注过吗?

4.价外费用的是与非,您搞清了吗?

5.财政性资金增值税处理风险

【以案说税3-企业所得税重点问题】会计、增值税和企业所得税三者收入不一致,有问题吗?

1.企业所得税收入确认时点掌握不到位会引发什么风险?如何规避?

2.增值税销售额与企业所得税收入不一致的原因有哪些?

3.会计收入与企业所得税收入产生差异的原因是什么?

4.租赁行为何时确认收入?一次性收取租金收入如何交房产税和印花税?

5..销货退回处理不当会有什么税收风险?

6.政府补助的税会处理和不征税收入的正确选择

【以案说税4-个人所得税重点问题】从“私分国有资产罪”案例看工资薪金个税风险

1.工资薪金福利化的4种途径

2.工资薪金向股息红利的转化

3.工资薪金转化为经营所得的是与非

4.工资薪金与“私车公用”;

5.年终奖收入任性合并或拆分后进行扣缴申报,有税务稽查风险吗?

6.劳务报酬未按规定扣缴个税的税务稽查风险及正确应对;

【以案说税5-资金融通重点问题】预付账款过大且挂账时间过长隐藏企业融通资金风险

1.统借统还、非统借统还业务的税务风险在哪里?

2.企业间借贷资金的利率水平高低对企业税务风险的影响有几何?

3.关联企业之间融通资金考虑债资比了吗?

4.自然人股东从企业借款,考虑税务风险了吗?

【以案说税6-用工模式重点问题】到底是劳动关系还是劳务关系呢?

1.劳务派遣、劳务外包、临时工、非全日制用工模式的税收和社保风险及应对;

2.退休人员返聘税收与社保风险及应对;

3.集团“人员委派制”的税收及社保风险分析及应对。

高老师

省级稽查人才库、纳税评估人才库和反避税专家小组成员;历任稽查局审理科科长、检查科科长,纳税评估分局分局长;曾荣获“全省国税系统税务稽查能手”和“全省国税系统征管领军人才”等称号。同时,她是《每日税讯》特约专家、特约栏目撰稿人。高璟老师熟悉税务稽查方法,了解纳税评估流程,掌握企业涉税核算需求,为学员提供极其实用的涉税工作指导。 授课风格严谨认真、思路透彻清晰、案例旁征博引、课程饱满充实。

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