前车之鉴，内部控制漏洞与企业经营失败案例

前车之鉴，内部控制漏洞与企业经营失败案例

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课程背景

伴随着日趋激烈竞争环境，企业面临的风险逐渐增多，很多企业出现内部经营管理混乱、内部控制薄弱甚至失败等问题。近年来，由于内控漏洞造成企业经营失败的事件也频频发生，有关挪用、侵占或诈骗企业财产的新闻屡见不鲜。内部控制为何失去了对企业运营及发展起到天然屏障的作用？

而财务部作为内控制度的监督部门和最主要的执行部门，在发挥内部控制的职能过程中，是否遇到过如下困难：

— 董事长说“制度要完善、管理要规范、监督要到位”，总经理更强调效率，要求财务灵活些，不能过于教条，财务该怎么办？

— 业务部门认为内部控制就是一系列高高在上的规章制度，认为内控“没用”。如何让各部门快速理解内控对企业的价值，并使他们愿意配合内控的工作？

— 采购环节中，花了大价钱却没有买到好东西，导致产品瑕疵，流失客户，该如何控制？

针对以上问题，本次课程特邀拥有20年经验的内控咨询专家，结合最具代表性内部控制失败案例，剖析内控建设与执行中的问题，并给出有效应对策略。帮助您让内控发挥其真正的效用，使内部控制成为一种真正为企业创造价值的持续改进机制。

课程目的

【专家授课】20年咨询经验的内控专家，权威授课

【前车之鉴】20+失败案例启示，对标自身企业内部控制体系的不足与缺陷

【能力提升】提高识别主要业务循环中涉及风险的能力，强化内部控制系统管理理念

【解决痛点】解决内部控制实施难，让内部控制落地并发挥其效能

课程对象

企业财务管理人员，董事会成员及高中级管理层等。

课程大纲

08:30 入场及签到

09:00 课程开始，主持人致辞

案例导入：企业生存命数的镜像

— 某知名上市公司为什么被罚死？

— 明德重工骗取出口退税案

— 西安地铁“电缆门”事件

模块一、内部控制理论及实务基础

内部控制理论发展与框架

法规解读：企业内部控制基本规范及其配套指引

— 内部控制的基本概念

— 内部控制五大要素（基础、手段、保证、载体、依据）

— 风险辨识的关键思路

— 内部控制与PDCA循环

— 企业哪里需要内部控制？

— 企业什么时候需要内部控制？

【互动讨论】

内控工作是谁的责任？财务部/内控内审/业务部/外部人员？

画好业务流程图，制定好内控制度就是在做内控吗？内控的职能包括哪些？

12:00-13:00 午餐

13:00课程开始

模块二、全案解析如何识别内控漏洞，防范经营风险

企业内部控制常见问题及对策

— 不相容职责未有效分离

— 授权审批体系不合理

— 内控制度执行不到位或过于注重效率，忽视风险控制

— ……

【部分案例】某公司按照内控规范要求，编制了大量内控制度和内控手册，但却发现执行人员根本不看这些，形同虚设。是何缘由？

【部分案例】某公司要做个装修项目，立项、预算及论证，各部门经过审核并签署意见同意，按流程报给您审批，身为财务总监或总经理的您，是否同意？理由是什么？该关注哪些点？

【部分案例】某公司产品的原材料供应商较少，无市场标准报价，市场行情波动大 ，且产品价格受技术品质影响比较大，销售人员抱怨采购价格高导致市场竞争力不够，采购人员认为采购是按市场行情进行的，是销售人员业务拓展不力。如何控制这类采购行为？

……

模块三、企业内部控制建设核心要点与成功经验分享

— 内部控制建立、实施应遵循的原则

— 内控建设不同阶段的工作重点及最佳实践

— 集团企业内控与管控的融合思路

— 信息化对内控的影响

— 内控建设常见的理解误区及应对方案

— 三点高效开展内控评价工作的思路

【部分案例】某公司按照内控规范要求，编制了大量内控制度和内控手册，但却发现执行人员根本不看这些，形同虚设。内控要如何落地？

17:00 课程结束

杨老师

上海立信锐思信息管理有限公司总裁、首席合伙人。精通项目管理及内部控制理论与实务，曾经指导上百家上市公司及大中型企业建立内控体系并辅导实施。常为各地国资委、财政部做内控培训、专题报告。她还是财政部企业内部控制标准委员会咨询专家、中国内审协会职业发展委员会委员、深圳证券交易所咨询专家，中国内审协会职业发展委员会委员，中国企业联合会咨询委员会委员。复旦医学院总裁班核心讲师，复旦MPAcc会计硕士授课讲师，厦门大学EDP特邀讲师，上海证券交易所培训部特聘金牌讲师。她还拥有复旦大学会计学博士学位。

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