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个税改革:新旧政策对比、应对策略与财富节税模式设计

【课程编号】:MKT010508

【课程名称】:

个税改革:新旧政策对比、应对策略与财富节税模式设计

【课件下载】:点击下载课程纲要Word版

【所属类别】:税务会计培训

【时间安排】:2018年03月14日 到 2018年03月15日2800元/人

2017年02月22日 到 2017年02月23日2800元/人

【授课城市】:上海

【课程说明】:如有需求,我们可以提供个税改革:新旧政策对比、应对策略与财富节税模式设计相关内训

【其它城市安排】:北京

【课程关键字】:上海个税改革培训,上海节税设计培训

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课程介绍

2018年3月份全国两会期间,国务院总理李克强在做政府工作报告中指出“提高个人所得税起征点,增加子女教育、大病医疗等专项费用扣除,合理减负。”2018年6月19日,《中华人民共和国个人所得税法修正案(草案)》提请第十三届全国人大常委会第三次会议审议。草案提高了个税起征点,综合征税、专项扣除,以及反避税制度的提出,预示我国的个税制度将迎来根本性改革。

个人所得税法正处在改革关键时期,个人所得税法改革的方向和变化,直接关系每个企业和自然人的切身利益。此外,营改增后地税机关对个人所得税征管日益趋严,金三系统的上线,更是对个人所得税的风险防控提出了新的要求。如何正确把握个人所得税的改革思路和方向,及时掌握个人所得税税收风险点及筹划技巧,成了广大财务人员亟需解决的难题。

本次课程,对企业财务人员来说,真是个人所得税改革大背景下的及时雨,帮助企业财务人员把握国家个人所得税税制改革的新方向,更重要的是全面掌握本地个人所得税检查执行口径和尺度,全面排查税收风险,并获得财富节税模式设计的技巧和方法。为此,铂略特邀一线税收专家为您“坐诊”,以税务稽查视角,解析个人所得税改革动向、新旧政策对比、应对攻略与财富节税技巧,帮助企业与个人及时发现和清除税收病灶,防患于未然!

课程收益:

-精准分析国家个人所得税改革思路和方向及新旧政策对比;

-全面梳理个人所得税稽查要点、纳税误区,帮助企业和个人化解潜在风险;

-真实、生动案例系统总结个人财富节税设计方案及技巧,减轻企业和个人不必要的税收负担,不交冤枉税!

课程大纲:

第一天

08:30 入场及签到

09:00 课程开始,主持人致辞

模块一:大数据税收新环境

1.金税三期持续升级个税、社保费的这些疑点轻易被发现

2.网络爬虫技术的换代应用,社保和个税不匹配,小心被识破

3.税收黑名单及34部委联合惩治对纳税人及财务有哪些重大影响

4.国地税合并、社保费改嫁,信息共享时代已经到来

5.最低基数缴纳社保,在这新的税收环境下还能站得住脚吗

6.从美国税改看我国个人所得税改革的思路

7.如何应对(迎接)此次个人所得税改革的浪潮

模块二:个人所得税法修改案草案新政要点

1.扣除费用调整为5000,能省多少税

2.什么是综合与分类相结合额征收模式?如何确定征税项目

3.专项扣除有哪些?哪些教育支出、大病医疗、住房贷款可以税前扣除

4.新政后,企业如何代扣代缴个税?个人如何自主申报?有何税收风险

5.新个税政策下,如何进行节税设计

6.逐条解析个人所得税法新旧政策对比与个人财富影响

12:00 午餐

13:30 课程开始

模块三 各项福利、补贴个人所得税稽查要点及节税设计

1.如何判定不征税的“误餐补助”

2.饭卡免费就餐、补贴饭卡、发放餐补这几种形式,如何征收个人所得税,如何进行节税设计

3.延伸拓展问题:加班用餐、销售用餐、出差用餐、培训用餐、客户用餐,个人所得税如何征收

4.企业为职工发放节假日福利,如何征收个税

5.如何应对税务稽查对“送礼”发票的询问

6.企业为职工制作工作服装,如何征收个税

7.实务补贴如何缴纳个税需把握的三个原则

8.延伸问题:如何区分劳保费与职工福利费

9.企业低于成本价出售给职工房屋,如何征收个税

10.提供宿舍、实报实销、租房补贴个税如何处理,如何进行节税设计

11.企业为职工报销采暖费,如何征收个税

12.企业为职工发放高温津贴,如何征收个税

13.集团卡、实报实销、通讯费补贴,个税如何处理,如何进行节税设计

14.免费班车、实报实销、通讯补贴,个税如何处理,如何进行节税设计

15.私车公用中个人所得税节税设计,企业所得税扣除原则、增值税能否抵扣问题详解

16.企业为职工报销差旅费、差旅费津贴、考察费、旅游费,如何征收个税

17.延伸问题:如何界定差旅费、考察费、会议费、旅游费?企业所得税扣除有何规定

18.企业为职工报销培训费、学费、、体检费、医药费,如何征收个税

19.生活补助费、救济金、特殊津贴、工伤补助,如何征收个税

20.延伸问题:办公室职工饮用水,是否需要征收个税

21.本节稽查要点及财富节税设计要点小结

模块四 国地税合并后社保费的缴费节税设计

1.国地税合并+社保费转嫁的税收新环境与新风险

2.基本养老保险、基本医疗保险、失业保险最新政策及北京执行标准?

3.补充养老保险、补充医疗保险最新政策及北京执行标准

4.住房公积金最新政策及北京执行标准

5.企业年金最新政策及北京执行标准

6.如何确定社保费的缴费基数

7.欠缴、未缴的社保费,需要承担何种风险

8.商业保险、商业健康保险的个人所得税的扣除标准及节税模式设计

9.本节稽查要点及财富节税设计要点小结

16:30 课程结束

第二天

09:00 课程开始

模块五 促销展业个人所得税稽查要点及节税设计

1.免费随机赠送礼品,是否需要代扣代缴个税

2.举办客户当谢会赠送礼品,是否需要代扣代缴个税

3.抽奖中礼品,是否需要代扣代缴个税

4.销售商品(提供服务)后,赠送礼品,是否需要代扣代缴个税

5.如何确定代扣代缴个税的计税依据,企业所得税前是否可以扣除

6.买一增一,是否需要代扣代缴个税

7.本节稽查要点及财富节税设计要点小结

模块六 新税率表下全年一次奖金稽查要点及节税设计

1.个税新税率表下,发放年终奖的几个“大坑”

2.个税新税率表下,发放年终奖能省多少钱?

3.如何界定全年一次奖金的范围?有何节税技巧?

4.案例解析全年一次奖金的计算方法

5.全年一次奖金的“一次”中的真正含义是什么?

6.全年一次奖金运用及申报过程中必须强调的几个问题

7.在两个单位发年终奖,如何计算个人所得税?怎样才能最大限度享受优惠政策?

8.工作不满12个月,如何计算全年一次奖金?

9.节税技巧:工资总额不变,如何分配工资薪金和年终奖的比例?

10.本节稽查要点及财富节税设计要点小结

12:00 午餐

13:30 课程开始

模块七“敏感”科目(费用类、往来类、营业外支出类)的个人所得税稽查要点及节税设计

1.销售费用中个人所得税的稽查风险点,哪种促销方式最省税?

2.管理费用中个人所得税的稽查风险点:异常月份、大额支出、异常物品,您都说的清吗

3.财务费用中个人所得税的稽查风险点,支付个人利息,有息OR无息?哪种更划算

4.往来科目中个人所得税的稽查风险点:有往无来?小心按20%征收个税

5.营业外支出科目中个人所得税的稽查风险点:不是所有支付给个人的所得,都是“其他所得”

6.本节稽查要点及财富节税设计要点小结

模块八 股权激励与股权转让的个人所得税稽查要点及节税设计

1.股权激励,成就今天的华为,功不可没

2.股权激励的种类、最新税收优惠政策

3.如何用好股权激励政策,实现职工财富增长与长效忠诚的双赢机制

4.个人非货币性投资先交个税?筹划案例教您如何破解

5.股权转让什么情况下,税务稽查核定收入?如何核定?怎样与税务部门高效有效沟通

6.本节稽查要点及财富节税设计要点小结

16:30 课程结束

宋老师

宋老师有着多年税务局稽查工作与高校讲师经验,多次在各级税务系统、税校及企业内训授课,是国家总局名师名课候选人。擅长地方各税政策解答,税务稽查实务案例分析讲解,个人所得税实务筹划,税务稽查风险防范,中国税制改革及发展方向,小企业会计准则,税务师资格证等培训项目。是该省税收业务领军人才、省稽查人才库、省稽查能手,承担国家级、省市级等课题若干篇。

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