房地产业务涉税疑难问题处理实战训练

房地产业务涉税疑难问题处理实战训练

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培训受众:

财务总监、财务经理、税务经理、会计主管、财务主管、办税人员及财务人员等

课程收益:

近两年楼市调控风暴愈演愈烈。2012年房地产行业两次被总局稽查局列为2012重点稽查行业范围。国家税务总局相继发布了一系列涉及房地产行业税收管理的配套、补充政策文件和相关解释，并在税企博弈中不断调整。

2012房地产业所得税汇算清缴和土地增值税清算工作面临一些新的疑难问题引起了企业高度关注。2012房地产企业的税收风险管控点在哪里？如何对房地产涉税关键问题进行有效处理和正确评价？如何界定和处理房地产不同税务事项的风险？如何进行未雨绸缪，做好相关的业务规划工作？这些都是摆在我们财务人员面前的现实“考题”！本课程针对性强，注重实务操作和实效，是房地产企业不容错过的课程，机会难得！

课程大纲:

专题一：房地产企业成本、费用的扣除最新政策变化分析

1、房地产企业资产折旧摊销主要争议在哪里？

2、房地产业跨地区经营总分机构管理，如何规避属地管理的风险？

3、如何对房地产业高收入企业员工工资的“合理性”进行认定？

4、房地产企业是否可以进行核定征收？如何确定核定的利弊？

5、房地产视同销售产品价格确认争议如何处理？

6、税收政策中收付实现制理解的误区—租金、利息支出税务处理的争议问题如何应对？

7、地产企业支付赔偿金、补偿款容易产生哪些涉税争议问题？

专题二：房地产企业借款涉税风险处理

1、近期稽查为何频频对房地产企业应收利息调整补税？

2、企业之间资金拆借如何把握利息支出限度？

3、母子公司之间利息支出如何规避税务风险？

4、老板借给公司钱和公司借给老板钱有什么法律风险？

5、如何用正确的方法，规避利息收入与支出的涉税风险？

专题三：甲方供材料的争议处理

1、为何税务机关会要求甲方缴纳甲供材的营业税？

2、甲供材自建论是否可解决甲方供材料的发票和税收征管问题？

3、甲供材料会计处理问题，如何与税收协调？

4、甲供材料发票如何开具？甲供材的税款如何承担？

5、甲方供材料发票，计算所得税和土地增值税是否可以扣除？如何化解？

6、甲方供材料合同如何签订，税务风险最低？

专题四：车库、车位、地下停车场、售楼部所得税、土地增值税、房产税争议如何化解？

1、税务机关为何对地下车库、售楼部产权归属界定问题关注？

2、销售、出租车库、车位、地下车库税收风险有哪些？

3、开具发票销售和出租地下停车位，如何防范税收风险？

4、车库、车位、地下停车场、售楼部争议如何进行税务沟通 ？

5、房地产开发企业将车库或者停车位转让，其收入是否计入房地产转让收入？土地增值税如何清算？

专题五：房地产企业各税种涉税事项认定差异及协调

一、房地产企业所得税与土地增值税差异相关规定及风险提示

二、房地产企业的重大税收优惠政策-军队转业干部免税应用大解析

三、房地产企业关联企业租金，税收如何调整？

四、如何理解涉及房地产企业建筑业营业额？

五、如何规划购买或销售在建工程？销售不动产收入差额确定营业额问题大解析。

专题六：拆迁改造下房地产开发企业涉税焦点问题

一、拆迁补偿的各种形式利弊取舍

二、拆迁补偿营业税、所得税、土地增值税处理

三、拆迁补偿应取得的票据问题

四、利用拆迁降低税负的有效途径---拆迁补偿的各种形式利弊取舍

肖老师

中国注册税务师、税务稽查资深官员、国家税务总局所得税专家库成员、国际税收研究会理事，税务干部业务培训兼职教师。肖老师擅长用税收策略解决特有的企业管理问题，在多年的税收稽查、税政业务实践中，特别是对房地产业的税收策略及涉税风险防范有非常深入的研究。三年来应邀在全国各省市做一百多场税收实操专场讲座。授课以实务见长，案例精深且新颖独到，操作性强,将最新法规与实务紧密结合。

肖老师以自己曾亲身经历的稽查与审理的案例，真实、生动地阐述税收政策的应用及应对策略；以十六年的税收征管、稽查经验，解说容易引起税企业争议税收问题的来龙去脉；以一个税务工作者的角度，探讨企业财务人员在应对税务征管和稽查工作中如何避免、防范和化解企业税务风险。其讲解案例丰富，深入浅出，紧贴企业实际，侧重为企业解决实际问题。

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