企业所得税汇缴新纳税申报表填报技巧与关键风险化解

企业所得税汇缴新纳税申报表填报技巧与关键风险化解

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课程介绍

一年一度的企业所得税汇算清缴随着春节假期的结束如期而至。

国家税务总局公告2021年第34号基于《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》基础上进行了一定的修改，其中10张表格发生了或大或小的变化，

如何应对2021年度企业所得税汇算清缴？

对于新纳税申报表中很多变化的表格部分您知道怎么准确填写吗？

从汇缴到报表填报过程中很多关键涉税风险如何化解规避？

。。。。。。

本课程基于最新的税收政策要点按着税收年度“期中”和“期终”的主线，契合最新税收政策，系统讲解经济业务从会计处理到会计利润、从企业所得税预缴到汇算清缴、从报表填写到申报过程中的全流程财税要点。

实操、实务、实用，特别接地气。

课程收益

本节课程通过针对所得税汇算清缴申报表讲解，使学员对所得税有一个全面的认识；认识到什么是税会差异，为什么要进行汇算清缴，汇算清缴的思路是什么，从报表的填写中了解相关政策中的重点、难点并进行深刻剖析，使学员形成汇算的清晰思路，了解相关税收政策，并能处理实际业务，让学员在日常工作中就形成汇算清缴的意识，使学员能熟练地进行企业所得税汇算清缴工作。

培训对象

企业各级财务管理人员，如主管财务的总经理、副总经理、总会计师、财务总监、财务部总经理、财务经理、财务主管、财务骨干、及其他财务管理人员等。

特别提示：（决策层+财务人员效果最佳）

课程内容

一、大数据税收治税征管新环境

1、什么是大数据治税

2、大数据下税收征管新特点

二、企业所得税汇算清缴基本思路

1、收入类调整

2、费用类调整

3、特殊类调整

4、其他类调整

三、所得税汇算清缴中收入问题

1. 几种特殊情况下的收入的讲解

1.1 分期收款发出商品怎么确认收入会计上怎么做账，税费上怎么处理

1.2 租金收入企业会计怎么做账，以及怎么缴纳流转税和所得税

1.3 视同销售收入有哪几种情况，怎么计算

1.4 企业以"买一赠一"等方式组合销售本企业商品的怎么处理

1.5 提供劳务的收入怎么确认

2.销售折让和销售退回的讲解

3.政府补助收入以及三年以上未付的应付账款的讲解及举例

4.1 政府补助收入

4.2 三年以上未付应付账款

4.3各种收入在申报表中的填写

四、扣除项目中应关注的问题

1.扣除凭证

2.职工工资的税前扣除要求

3.员工的保险费的税前扣除

4.季节性临时工、实习生、返聘离退休人员实际发生的费用的税前扣除

5.会议费报销需要关注的问题

6.业务招待费的税前扣除

7.党组织工作经费

8.与企业生产经营无关的支出

9.企业捐赠支出的扣除问题

10.员工旅游费的税前扣除

11.企业支付的佣金的税前扣除

12.资产损失的税前扣除问题

13.无形资产摊销税前扣除问题

14.广告和业务宣传费税前扣除问题

15.不得扣除的项目

五、常见的税收优惠政策报表填写

1.高新技术企业税收优惠政策A107041

2.研发费用的税收优惠政策A107012

3.免税收入A105040

4.加速折旧的税收优惠A105080

结束前：总结及答疑互动交流（Q&A）

刘老师

国内著名实战派财税大师，副教授，资深会计师，经济师，中央财经大学金融学硕士，河北某大学会计学院会计专业带头人，理论和实践经验丰富。现任航天信息、金蝶、中税咨询集团、智联招聘等知名企业财务顾问，曾为多家企业进行企业内训、纳税筹划。服务知名客户有河北省水利厅、平安保险、河北省石家庄市裕华区国税、新华区国税、高新区国税局等。

【授课风格】幽默风趣，逻辑思维强，案例通俗易懂，政策解读与实际案例相对应，语言朴实，表达准确，对国家政策、方针解析到位，从事一线财务管理工作，能够有效将财税法规与账务处理相结合，深受企业好评。

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