金税三期新时代纳税评估、税务稽查88个风险防范及企业应对策略

金税三期新时代纳税评估、税务稽查88个风险防范及企业应对策略

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课程背景

2017年是财税行业不平凡的一年， 营改增全面实施后，特别是党的十九大后，财政部、国税总局陆续出台了近百个补充完善新文件。在国、地税的深度融合下，金税三期已经全面上线，“十二金”即将联网，2018年税务稽查“海啸”风暴即将来临，企业再次迎来了备受考验的时刻。

金税三期新时代稽查“海啸风暴”已经席卷全国，此次稽查风暴堪称史上五最：手段最严厉、行业最广、稽查队伍规模最大、方法最多、稽查内容最全面。

企业无法回避税局的纳税评估、稽查，金税三期新时代稽查重点是什么？如何选择被查企业？评估、稽查哪些内容？采用什么稽查方法？财务人员平时如何进行财税处理？采取哪些应对策略？运用哪些沟通技巧？本次课题就是对这些问题进行系统的梳理和提示，帮助企业防范未然，规避风险。

培训特点

【讲解与讨论互动】手把手教，面对面谈，易学易懂易用

【提问与解答互动】凝炼思路，讲解工具，解决实际问题

【增值与更新互动】头脑风暴，贴近实战，更新知识体系

【理论与实践互动】案例讲解，结合实际，加速价值裂变

课程收益

1、掌握金税三期上线、十二金联网对企业的重大影响，防范企业存在的涉税风险

2、以税务稽查为主线，借助大量的实操案例，揭秘纳税人金税三期新时代应对税务稽查的策略和降低税务风险的方法。

3、协助企业管理层快速建立适应企业动态发展的税务稽查风险防范机制。

4、让财务人员系统掌握建筑业营改增后会计核算账簿设置、会计核算方法；

5、让所有人员正确把握十九大后最新的税收政策在各个环节实际工作中的运用；

6、掌握十九大后新税收政策对税负影响与操作方法；

7、帮助学员在实际工作中建立新的合理的纳税体系与动态防范机制；

8、使学员在工作中从经济、理财的角度合理安排税收筹划，依法节税，合理避税；

9、真正实现在税务评估、税务稽查中维护自身合法权益。

10、弄清企业涉及纳税风险识别和评估、稽查时应该做什么、按什么标准做和应该怎么做的问题。

培训对象

总经理、企业高层、总会计师、财务总监、税务总监、财务经理、税务经理等企业财务负责人，财务人员、税务人员，会计师事务所、税务师事务所负责人等。

【培训大纲】

第一部分 2018年税制改革动态

1、什么是金税三期？什么是十二金联网？

2、金税三期上线、十二金联网后对企业的影响？国地税融合后企业的涉税风险？

3、十九大后的新政策动态分析及增值税进一步改革

4、个人所得税改革趋势及新动态

5、新征管法的修订实施动态

第二部分 税务机关是怎样挑选企业来进行税务稽查？

6、随机抽查的方法、定向抽查与不定向抽查、五年轮查、国地税联合稽查的含义

7、纳税评估与税务稽查的关系

8、2018年评估、稽查重点到底是哪些？

9、纳税评估的分析方法及税务稽查的方法有哪些？

10、纳税风险评估指标的配比分析

第三部分 金税三期新时代税务局对企业稽查要点、常见风险及应对策略

11、筹资环节纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

①筹资环节涉及的税种（接受货币投资与非货币投资）

②金融企业、非金融企业、自然人、关联方借款的利息纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

③接受非货币资产投资纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

12、营改增后采购环节纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

①采购材料物资进项税额纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

②采购固定资产进项税额纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

③非正常损失与正常损失纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

④营改增后进项税额抵扣的政策变化，十四种不能抵扣的情形

⑤营改增后七种票据抵扣的新规定

⑥营改增后购买土地和不动产如何抵扣进项税额

⑦营改增后支付借款利息、咨询费、顾问费等费用如何抵扣进项税额

13、生产、开发环节纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

①税法对成本计算的要求

②成本、费用、损失等项目纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

③税法发出、领用材料物资的成本计算结转方法

④人工费、劳务费纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

⑤费用的归集与分配纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

⑥固定资产折旧费的计提纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

⑦各项费用支付纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

14、销售环节纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

①应纳税收入项目纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

②不征税收入和免税收入纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

③增值税销项税额、价外费用纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

④买一赠一、对外捐赠纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

⑤增值税出口退税纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

⑥固定资产出售、转让、报废等纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

⑦折扣销售、销售折扣、平销行为纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

⑧收取的违约金纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

⑨混合销售纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

⑩视同销售纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

⑪经营租赁纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

⑫融资租赁纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

15、利润计算与分配环节纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

①会计利润的计算及预缴所得税纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

②汇算清缴纳税调整项目纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

③利润分配的程序

④年终分红纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

⑤投资收益纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

16、其他常见涉税业务纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

①营改增后企业整体转让如何纳税？

②营改增后不动产转让如何纳税？

③营改增后无形资产中的土地使用权转让如何纳税？

④地价计入房产原值计征房产税问题

⑤免租房产计征房产税问题

⑥出差补助、午餐补助、误餐补助、电话费补助、组织旅游、冬季取暖补助等征免个税的处理

⑦年终一次性奖金、年终分红缴纳个税的处理

⑧盈余公积、资本公积和未分配利润转增注册资金缴纳个税的处理

⑨资本交易中纳税评估、稽查要点、常见风险及应对策略

第四部分：金税三期新时代发票的领用、开具等方面的风险防范

17、自2016年5月1日起企业的发票如何领用？

18、自2016年5月1日起企业的增值税发票新系统如何开具？

19、企业租金收入、向承租方收取的电费水费等能否开具专用发票？

20、企业善意取得虚开增值税专用发票的税务处理？

21、企业恶意取得虚开增值税专用发票的税务处理？

22、企业取得失控、失联增值税专用发票的税务处理？

23、增值税专用发票认证期？超过认证期的票如何处理？

24、如何鉴定虚开增值税发票？

25、三流不一致、四流不统一就判断是虚开增值税专用发票吗？

26、一般纳税人丢失已开具专用发票的税务处理

27、发票备注栏、识别码的内容要求？

第五部分 企业如何应对税务稽查和怎样防范涉税风险

28、企业在税务评估中的权利维护和危机公关技巧

（1）企业的权利和义务

（2）企业接受评估、稽查的准备工作

（3）平时熟练掌握新税法的有关规定，正确进行财税处理。

（4）危机公关技巧（沟通协调的方法和技巧）

（5）针对生产经营特点及账务处理情况，纳税风险自我控制方法。

①货币资金的自控

②合理的资产结构比例控制

③“固定资产”涉及的增值税、企业所得税、房产税的自控方法

④“应收账款”、“预收账款”、“应付账款”、“其他应付款”等自控要点

⑤）长期和短期借款中利息支出的自控

⑥“应付职工薪酬”中会计与税务政策的异同的自控

⑦“收入”与“利得”对税收的影响

⑧收入所涉及的增值税、消费税、营业税的范围

⑨“视同销售”“价外费用”的自查

⑩“收入”和“成本”的配比的自查

第六部分 纳税评估、税务稽查后补税、罚款的账务处理

一、未按规定申报的补税账务处理

1、增值税的处理

2、所得税的处理

3、罚款的账务处理

二、视同销售的账务处理

第七部分、税务稽查后涉及逃避缴纳税款的法律责任

一、偷税的法律责任

二、逃避缴纳税款的法律责任

三、虚开发票的法律责任

第八部分、师生互动，现场交流（学员问题现场答疑）

边老师

中国税务咨询师（CTC）讲师团专家、中国注册税务师，中国著名“财税三栖”实战专家，从事财税研究及实际工作20多年，曾担任某财税学校校长，某税务局征收分局副局长，某税务稽查局副局长，现任国家税务总局北戴河培训中心教授，清华大学、中央财经大学财税总监高级研修班特聘教授，北京国际教育研究院特聘专家、北京财税研究院特约研究员，北京中关村高新企业协会财税顾问，担任多家大中型企业财务、税务顾问。多次为国家税务总局举办的各省税务征管处长培训班、税务稽查骨干培训班授课，常年巡回为全国各地税务干部、财务人员授课累计达数千场。

边老师具有深厚的财税理论功底，最大的特点是能做到两个结合：一是财税理论与财务实际工作相结合，二是税收新政策与会计处理相结合，深受全国税务干部、企业财务人员欢迎和赞誉，被誉为“财税培训的演讲专家”、“纳税核算的实战专家”、“财税理论与实际操作完美结合的训练导师”、“财务策划和纳税筹划的九段高手”。

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