企业风险管理策略与典型舞弊案例解析

企业风险管理策略与典型舞弊案例解析

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课程介绍

舞弊，是企业不容忽视的管理风险。从政策到环境，从财务到运营，从管理到决策无不暗藏舞弊危机。

随着全球资本市场的发展、信息技术的革命、竞争环境的变化，企业出现舞弊的机会与利益日益增大。日前，美国舞弊检查师协会（ACFE）发布2018年度相关的报告中显示，51%的案件都和贿赂以及腐败相关。无疑，企业舞弊治理变得更为急迫与具有挑战性。

财务部门作为企业的资产守护者，风险管理的把控者，在识别与预防舞弊工作中，您是否也在面临以下难题：

— 审计人员总是匆忙“救火’，如何做到高效”防火“，有效的反舞弊机制如何搭建？

— 收入大幅增长却不见经营性现金流入，销售政策不断加码却不见效果，销售业务的舞弊行为如何审查？

— 采购往往被视为舞弊发生的重灾区，如何发现“暗箱操作”、“吃里扒外”的行为？

本次课程，特邀国际知名会计师事务所资深咨询合伙人，分享其16年的一线实战干货，从日常的舞弊手段、严重后果及防范策略着手，剖析企业风险管理、舞弊应对以及内控完善的典型案例，解决公司治理和内部控制的操作难点，从而促进企业健康发展，降低风险。

课程收益

深入剖析： 10+亲身经历舞弊案件解析，自我诊断，供对症下药

有效工具：学会利用风险管理工具，提升风险管理的效率和效果

舞弊防范：国内常见舞弊表现形式，学会建设反舞弊体系的思路与方法

能力进阶：强化内部控制管理理念，提升财务管理者的管控与合规能力

课程大纲

08:30 入场及签到

09:00 课程开始，主持人致辞

09:10 模块一、风险管理篇：理解风险管理的意义

风险管理是什么？

风险管理管什么？

风险管理失败案例和教训

1) 世界知名手机厂商陷入战略迷途-战略风险

2) 某奶粉品牌败于管理失控-运营风险

风险管理管理工具实践运用：风险地图（Risk Map）

【案例练习】应用风险管理工具和评估手段，为某汽车制造的中国子公司，评估有关内部控制的风险管理的有效性。

模块二、内控管理篇1：分析舞弊动机，探究常见舞弊形式

内控是什么？

内控控什么？

内控与风险管理是一回事吗？

风险管理和内控的内部关联

企业中为什么会出现舞弊？

舞弊的主要表现形式

中国常见的舞弊特征

【互动讨论】当前，企业又出现了哪些新的舞弊手段？

12:00 午餐

13:15 模块二、内控管理篇2：企业典型舞弊案例解析与防范策略

本章节将分享销售、采购、经费、会计、人事、工程等不同领域经典舞弊案例。

【案例1】：移花接木，子公司CEO私吞巨额外包费用

X公司高管将IT部门29名员工，全部作为外包服务商向公司提供服务。公司每年支付巨额外包服务费，高管在幕后收取回扣。

案例启示：

- 内部员工串通舞弊

- 审批权限

【案例2】：偷天换日，虚假行程单报销

X公司员工通过伪造机票行程单，虚增30%-50%的金额后向公司请款。

√案例启示：

- 妥善管理部门间的灰色地带

- 建立起机票审核机制，供应商实施定期评价

【案例3】：欲盖弥彰，伪造银行单据隐匿公司资产

X公司出纳伪造“银行对账单”，并且煞有介事地制作银行余额调节表。

√案例启示：

- 财务报表结账流程

- 权责分离

【案例4】：虚构交易，瞒天过海

X公司，某销售担当在公司内登录了虚假客户，造成商品发出后，应收账款无法回收

√案例启示：

- 执行时有效的监控

- 避免权责分配冲突

……

模块三、走出黑洞：健全内控机制，隔绝舞弊温床

强化内控效能，有效搭建反舞弊体系

【互动学习】优化内控制度，搭建反舞弊体系

本小节讲师将带领学员从上述模块二中的舞弊案例来反思内部控制，进行讨论与分析，总结如何建设企业反舞弊体系。

— 制度层面

— 执行层面

— 定期评估层面

— 检查清单

【学习形式】：小组讨论、案例分析、汇总发言，讲师点评，学员反思，总结梳理

17:00 课程结束

姚老师

国际知名会计师事务所 资深咨询合伙人

姚老师具有超过15年管理咨询经验，现为国际知名会计师事务所管理咨询合伙人。此前，姚老师曾就职于两家四大会计师事务所的审计以及咨询部门，为众多世界500强企业提供企业全面风险管理、内部控制与合规、流程和组织结构再造、共享服务中心建设、机器人流程自动化等咨询服务，姚老师服务客户范围涉及医药及健康、高端制造、金融保险、汽车及零部件、化工、电信、网络科技、太阳能、物流、房地产、零售及百货等。同时，姚老师参与编著了多本内控、合规与舞弊防范相关出版物。姚老师还是注册内部审计师，并能流利使用中日英三语。

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