房地产企业土增税清算的18大涉税风险点5大税企争议化解与税务稽查风险防控体系构建培训

房地产企业土增税清算的18大涉税风险点5大税企争议化解与税务稽查风险防控体系构建培训

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【课程背景】

房地产企业在土地增值税清算环节，往往是税收风险高发的重要环节。随着大数据在税收征管和税务稽查上的大力推行，特别是在贯彻落实国家“减税降费”下，存在不少税企争议。同时，作为国民经济支柱产业的房地产企业，是历年来国家税务总局确定的必须稽查的重点行业。熟悉国家税务总局稽查房地产的重点业务、稽查方法是防范税收风险的重要前提。为了提升企业的税收安全，规避税务稽查导致的处罚成本，增强企业的竞争力，必须构建税务稽查风险防控体系。特举办 “2021年度大数据税收征管下，房地产企业土增税清算的“18大”涉税风险点、“5大”税企争议化解之策与税务稽查风险防控体系构建”的高级培训研讨会，欢迎广大学员参加。

【课程收益】

1、熟悉了解土地增值税清算中存在的18大涉税风险点及其化解之策；

2、精通应用税法政策规定化解土地增值税请算中存在的5大税企争议；

3、精通掌握如何建立税务稽查风险的防范体系；

4、精通掌握房地产企业防范税务稽查的财税法风管控工具。

【适合对象】

1、房地产企业的老板、财务总监、税务总监、财务经理税务经理；

2、房地产企业的财务人员、办税人员；

3、房地产企业的合同法务人员、项目经理、预算造价人员；

4、会计事务所、税务事务所、财税咨询公司人员；

5、爱好财税事业的工作友人。

【培训内容】

第一讲：土地增值税缴纳和清算中的18大涉税风险点化解之策

一、成本扣除项目中的13个涉税风险点及其化解之策

1、重复扣除“甲供材料”成本少缴纳土地增值税

2、未按照开发项目正确分摊拆迁补偿（安置）房成本

3、未将安置房“视同销售”及其“视同销售”收入确认为土地拆迁成本

4、重复扣除利息费用少缴纳土地增值税

5、扩大“开发间接费用”的扣除范围

6、土地成本扣除凭证不合规

7、将软装成本计入“开发成本”少缴纳土地增值税

8、将不属于土地增值税扣除范围的支出项目予以扣除

9、将20年以内使用无产权车库的建设成本予以扣除

10、错误适用税收政策致使少缴纳土地增值税

11、多列支材料和建筑服务成本发票

12、共同成本费用分摊方法选择不当导致多缴纳土地增值税

13、销售有产权地下车库未分摊土地成本

二、收入项目确认中的5大涉税风险点化解之策

1、以房抵工程款的协议折让价“明显偏低且不合理”

2、未开具发票的销售额不确认为收入

3、转让价格明显偏低且无正当理由从而少缴纳土地增值税

4、扩大土地增值税收入的确认范围从而多缴纳土地增值税

5、转让无产权车位永久使用权收入计入土地增值税清算收入导致多缴纳土地增值税

第二讲：土地增值税清算中的5大税企争议及其化解之策

一、土地增值税清算单位确定的税企争议化解之策

二、体住宅土地增值税计算方法的税企争议化解之策

三、增值税清算后的尾房销售的土地增值税计算方法的税企争议化解之策

四、转让股权的名义转让房地产是否征收土地增值税的税企争议化解之策

五、改增后的土地增值税清算收入是否包含差额增值税的税企争议化解之策

第三讲：房地产企业税务稽查风险防控体系构建策略

一、第一道防线：决策管理层的风险防控新理念

1、业财税法融合控税理念

案例分析：业地下人防车位规避财税风险的业财税法融合控税之策

案例分析：房地产企业售环节中的业财税法融合控税之策

案例分析：房地产企业代收“基础设施费用”的业财税法融合控税之策

2、过程管控理念

二、第二道防线：经营管理层的“四大防控策略”

1、防控策略一：合同防控

（1）节约土地使用税的土地转让合同或转让合同的签订策略

（2）与建筑企业签订包工包料合同的节税策略

（3）园林绿化工程合同节税的签订策略

（4）电梯采购安装合同节税的签订策略

（5）门窗铝合金安装合同节税的签订策略

（6）“甲供材合同”节税的签订策略

（7）建筑总承包合同节税的签订策略

（8）地基基础工程节税的签订策略

2、防控策略二：涉税内控制度防控

3、工程造价、增值税计税方法合工程项目成本的财税法风险协调管理

4、工程造价、工程结算、工程发票开具的财税法风险协调管理

三、第三道防线：财务层面的“两个防控策略”

1、纳税自查、排除财务中的纳税盲点

2、票据防控

（1）白条、收据入成本的合法情形

（2）票据风险防控的具体操作要点

肖老师

研究员，财政部财政科学研究所博士后（2011年12月月-2013年12月），清华大学、中国社会科学院大学特聘教授，先后就读于江西财经大学、中国社会科学院研究生院，中央财经大学。是我国第一个法律凭证、会计凭证和税务凭证等“三证统一”筹划理论和“合同与账务税务处理相匹配和合同与发票开具相匹配”的合同控税新理念的提出者。精通中国税法，具有较深的财政学、会计学、税收学理论水平和丰富的税收筹划实践经验。主要擅长合同节税、企业纳税筹划、企业税务管理、企业涉税疑难问题处理、税收风险识别与防范以及税务稽查应对，精通房地产行业、建筑安装行业和工业制造业的涉税管理、税收风险识别、纳税筹划和税务稽查应对。为企业提供财税培训数千场，特别是为房地产和建筑企业提供行业专题培训，给企业提供营改增设计方案，降低企业税收风险，捍卫了企业纳税人的权利，数万家企业直接受益；

注：肖老师在全国各地授课广受学员喜欢，报名人数较多，请提前预约，限500人，如人数报满，提前截止。

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