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“以数控税”精准监管下的稽查重点与防控策略

【课程编号】:MKT053388

【课程名称】:

“以数控税”精准监管下的稽查重点与防控策略

【课件下载】:点击下载课程纲要Word版

【所属类别】:税务会计培训

【时间安排】:2024年03月12日 到 2024年03月13日3600元/人

2023年03月28日 到 2023年03月29日3600元/人

【授课城市】:重庆

【课程说明】:如有需求,我们可以提供“以数控税”精准监管下的稽查重点与防控策略相关内训

【其它城市安排】:郑州

【课程关键字】:重庆以数控税培训,重庆稽查重点培训

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【课程背景】

2021年,中共中央办公厅、国务院办公厅联合发布《关于进一步深化税收征管改革的意见》,文件中一方面提出了“无风险不打扰、有违法要追究、全过程强智控”的税务执法新理念。随后国家税务总局稽查局提出了“以税收风险为导向精准实施税务监管”的原则,确立了未来税务稽查重点领域、未来如何进行监管的大方向。

2022年是十四五规划的第二年,也是“智慧税务”发展建设要求在税务执法规范性、税费服务便捷性、税务监管精准性上取得重要进展的一年。精准监管下,企业哪些经营环节是最容易触发税务预警的?企业如何在稽查大潮中运筹帷幄,轻松应对。

本次课程结合税收监管新模式以及最新税收政策,税务稽查新动向,了解稽查角度下增值税、所得税、个税检查重点,一起学习财务人员关注的财税热点,工作的遇到的财税难点,稽查中的财税风险点,帮助大家做到知己知彼,从容应对,及时做好风险防控工作。

【课程收益】

理解未来税收征管的重大变化,认清监管大势,重塑税收管理

学会利用指标分析税收风险,查疑补漏

解析最新稽查案例,总结经验,积极应对稽查

熟悉税收政策并有效运用,做好必要筹划

【课程大纲】

模块一:“以数治税”下税收监管新理念

(一)2022年《政府工作报告》中的财税热点问题解析

(二)一个文件、一个访谈、一个会议透露出的监管方向

(三)“以数治税”将成为未来税务监管的重要方式

(四)江苏税局——“开发了一千多个税收风险指标模型,对纳税人进行全面体检”

(五)指标运用发现重大税收风险案例

(六)2022年税务稽查重点领域与行业介绍

1、灵活用工平台频频被查

2、阴阳合同

3、税收洼地与核定征收

4、股权转让

5、直播平台

模块二:2022年税务稽查重点问题与应对

(一)增值税重点税收风险问题与应对

1、混合销售与兼营的错误适用风险与应对 ;

案例:合同不同签署方式决定了混合销售还是兼营

2、农产品抵扣税收风险与应对;

3、纳税义务发生时间确认税收风险与应对;

4、违约金等价外费用税收风险与应对;

5、进项转出与红字信息单不匹配的风险与应对;

6、无偿借款的税收风险与应对;

7、销售二手资产的税收风险与应对

(二)企业所得税重点税收风险问题与应对

1、不征税收入混同征税收入导致的税收风险与应对

2、少计收入,延缓确认收入、虚列成本的税收风险与应对

案例:所得税收入与增值税收入不一致预警发现的延迟纳税风险

案例:收到咨询费发票,需要多一点小心

3、未正确进行视同销售处理的税收风险与应对

案例:应视同销售情形未做视同销售导致存货周转率低引发关注

4、固定资产一次性扣除政策的适用风险与应对;

案例:连续年度纳税申报表比对产生的调整

5、资产损失税前扣除时限、留存资料瑕疵引发的税收风险及应对;

案例:公司虚构坏账,涉嫌偷税被处罚

6、跨期票据未正确核算和所得税政策适用的风险与应对

7、小型微利企业税收风险及优惠政策合理运用;

案例:增值税适用加计抵减政策少交13万,补缴所得税52万

8、平台运营模式下收入全额还是差额确认的风险与应对

案例:平台差额纳税被稽查补税

9、关联交易中的税收风险与应对

案例:财务费用金额巨大,经调查存在资本弱化

案例:集团资金池业务背后的风险

案例:关联购买方税负低,转移利润

(三)“共同富裕”下的个人所得税重点风险问题与应对

1、股权交易个税监管重难点问题分析

(1)股权转让的公允价值如何确定?

(2)何种情形即使非公允价值转让也被认为是没有风险的?

(3)转让价格不公允如何进行调整?

(4)通过先增资再转让股权就能降低税负吗?

(5)股权转让中纳税地点正确吗?

(6)股权转让是先分红还是先转让

(7)增资是否要按股权转让计算个税?

(8)未实缴股本后转让股权如何缴税?

(9)不具有合理商业目的筹划带来的税务风险

案例:企业以明显低于市价转让股权被纳税调整

(10)股权转让的个税是不是应该由被投资公司代扣代缴?

案例:股权转让未代扣个税被举报,没事!

2、哪些情况需要代扣个税?未履行个税代扣代缴义务的如何处罚?

案例:“宣传费用”中识别隐藏的个税代扣风险

案例:网络红包、代金券等是否需要代扣个税?

案例:“小米”公司代扣个税引发的诉讼

3、资本公积转增资本是否要代扣个税?

4、代发农民工工资的个税应该谁负责代扣个税?

5、母子公司互派人员的个税社保怎样筹划更合理?

6、代扣代缴的适用税目也很重要

案例:“终止劳动合同”时补偿能否享受免个税之争

案例:支付给临时工的工资到底按薪酬纳税还是劳务报酬?

案例:取得发票支付个人款项到底要不要代扣个税?

7、取得“不征税”发票,意味着可能需要代扣个税

8、劳务报酬预扣预缴是否扣对了?

9、福利费中的列支项目是不是都要扣个税?

10、工资未发却先申报报个税可以吗?

11、补发工资拿到还要追溯调整去扣缴申报?

12、如何通过转变收入类型降低税负(收入股权化、收入福利化、收入费用化、收入保险化)

案例:结合企业所得税的工资薪金与股息红利的税负测算

13、年薪固定的情况下,如何拆分年终奖和综合所得税负最低?

14、设立多个个体户,盈亏互抵计算经营所得个税的风险及应对

15、合伙企业个税风险与应对

模块三、2022年票据依然是稽查案件突破口

1、案例解析虚开发票的风险与应对:三流一致与虚开发票到底啥关系,如何证明善意取得虚开发票。没有造成国家税款损失是否以虚开论处。

2、取得票据不合规导致无法抵扣、无法税前扣除的风险防范

3、案例解析异常凭证的风险与应对

何为异常凭证,如何避免异常凭证的取得,取得异常凭证如何最大限度补救

案例:同样的异常凭证核查申请,为啥结果相差这么大

4、非发票的票据税前扣除的风险及应对

案例:账面大量收据和分割单被纳税调整案例

5、一直无法取得发票怎么办?

案例:卖方拖延开具发票致买方税款损失,法院这样判!

6、最新电子发票、全电发票政策运用风险与应对

模块四、2022年如何应对新型税务稽查?

1、开展税务自查的必要性

2、如何进行自查

3、如何在稽查前、稽查中、稽查后坦然面对

高老师

高老师有着20年+税收业务工作实践,对税收理论有较透彻的理解,对税收实操有娴熟的技巧。高老师先后供职于河北交通银行审计部经理,富立房地产开发财务总监,金茂集团投融资总监、税务师事务所业务培训师等。由于各企业任职的经历,使高老师熟悉各种票据的使用,对财务领域有了深入的了解,对房地产项目也有自己独到的见解。高老师目前担任税务师事务所培训负责人,他能够很好的结合企业内部各岗位的特点,找出企业生产经营的薄弱点及筹划点,把理论和实际操作完美的结合。同时,高老师拥有中国注册会计师、中国注册税务师等证,在教学过程中,善于根据企业需求,理论结合实际,贴近学员需求,解决实务问题。

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