全面预算管理助力企业转型与升级

全面预算管理助力企业转型与升级

我要报名

课程详情

在《2025中国制造》战略推动下，中国企业进入转型关键期，在管理组织架构、管理工具、管理思维、管理理念等方面都要做出相应的调整和改变，而全面预算管理正是衔接战略到执行、目标到实际、转型到实现的核心管理工具。

当前，虽然多数企业已经开始将全面预算管理列为重点管理内容与手段，但实际上仍存在诸多问题：认知、环境、工具、能力等层面的短板，使其价值并未充分发挥；预算工作缺乏全面性，仅停留在个别点、人或部门，未实现资源统筹与跨部门协作。截至2022年，大部分制造型企业已完成数字化管理升级，更有部分企业完成了财务共享中心的数字化管理建设，实现业务、管理与数字转型。然而，企业全面预算管理仍处于初级阶段：编制方法落后，差异显著，工具应用不足，战略目标与预算脱节，信息化技术与预算管理不同步。企业管理者虽想借助数字化技术提升预算管理水平，却面临不知如何入手、搭建何种管理体系、如何协调部门运营以及何以实现数字化工具与预算管理一体化等难题。

本课程通过预算功能解读、原理讲解、案例分析、实操练习，让学员在案例与练习中掌握预算的编制与作用，并在工作中解决实际的预算管理问题，进而有效提升企业全面预算管理水平，助力企业转型与升级。

【课程收益】

1. 系统学习全面预算管理的原理、运行保障及组织结构与体系；

2. 熟练掌握全面预算的编制方法、执行工具与运用；

3. 整体把握全面预算的实施与考评要点，有效应对和解决预算管理实际问题。

【课程流程】

8:30 签到

9:00 课程开始

模块一：全面预算目标体系——“为什么”

案例导入：***上市公司战略与预算管理案例分析

1. 全面预算企业经营战略目标

案例分析：战略地图与全面预算案例分析

案例分析：平衡计分卡与全面预算案例分析

（1）经营战略与全面预算的关系

（2）企业战略规划与年度预算

（3）企业年度计划与部门年度计划

2. 全面预算目标管理的原则

案例分析：SMART 原则案例分析

案例分析：**上市公司信息共享平台案例

（1）战略目标分解法原则

（2）业绩目标smart原则

（3）管理目标共享平等原则

模块二：全面预算保障体系——“做什么”

1. 全面预算管理保障机构

案例分析：预算管理制度规则案例

案例分析：预算大纲案例分析

（1）全面预算管理组织结构建立

（2）全面预算管理制度法规建立

（3）全面预算管理内控管理建立

2. 全面预算管理实施方法

案例分析：***公司财务主导式预算案例

案例分析：外部资源式预算管理案例

（1）内部实施点、线、面管理法

（2）外部协助七、二、一管理法

（3）战略规划分步管理法

模块三：全面预算编制体系——“干什么”

1. 全面预算编制原则

案例分析：上下结合的内容讨论分析

案例分析：内外结合的内容必要性分析

（1）预算编制上下结合原则

（2）预算编制内外结合原则

（3）预算编制部门协同原则

2. 全面预算编制方法

案例分析：零基法、增量法预算分析

案例分析：弹性法、因素法案例分析

（1）零基法预算编制适用范围

（2）增量法预算编制适用范围

（3）弹性法预算编制适用范围

（4）因素法预算编制适用范围

3. 全面预算的编制

案例分析：销售预算编制案例分析

案例分析：资金预算编制案例分析

（1）销售预算的编制方法

（2）生产预算的编制方法

（3）采购预算的编制方法

（4）生产预算的编制方法

（5）专项预算的编制方法

（6）财务预算的编制方法

模块四：全面预算考评体系——“评什么”

1. 企业层面的预算实施考评

案例分析：**公司预算考评案例分析

案例分析：超预算与节省预算的考评案例分析

（1）企业层面的预算如何来考评

（2）企业层面预算的考评方法

（3）企业层面预算考评的原则

2. 部门层面的预算实施考评

案例分析：预算总结会案例分析

案例分析：部门预算年度考评案例分析

（1）战略目标完成情况分析

（2）战略目标结果影响因素

（3）结合风险内控的部门预算考评

3. 个人层面的预算实施考评

案例分析：联合基数法KPI考评案例分析

案例分析：**公司内部业绩考评案例分析

（1）KPI考核指标的合理性

（2）业绩考核的内部公平性

（3）业绩结果的外部风险不可控性

16:30 讲解结束，互动问答

17:00 课程结束 

王老师

王老师有着20年+的财务管理实践经验，对制造业成本管理、全面预算、风控管理、财务体系建设等有着丰富的工作经验，能够灵活性地根据现代企业管理模式做出专业的制度化建设。任职江苏天明机械集团有限公司期间，曾为集团减少人工与费用，对比预期总支出年均减少10%的资金支出。 王老师结合20年+财务的工作经验，将实战经验与培训内容有机结合，对企业经营中面临的财务困境与问题能出具建设性的意见与改进。 王老师是CMA管理会计师、中国总会计师协会会员，有多年财务管理咨询、培训实战经验，曾为中国移动、中国人寿、友邦保险、江苏友迪光电、江苏洞庭山矿泉水、南京佳宁机电等知名企业进行课程咨询与培训。

我要报名

在线报名：全面预算管理助力企业转型与升级(北京)

其他城市财务管理培训