节税降费——税费与社保筹划密训

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课程背景：

在我国经济发展进入新常态背景下，国家财税新政不断推出：金税三期、国地税合并、税务公安联合执法、纳税人识别号、五证合一、信用黑名单、两票制、税银企联网、个税改革、社保移交、CRS、个人账户监控......国家布下天罗地网！特别是2019年3月1日金税三期全面上线并库的形势下，对企业来说，财税信息将更加全面、精准、透明的暴露在国家监管下，所有的违规违法行为将无所遁形。

在我国改革开放40年来，企业为了少交税费减轻负担，存在大量买卖发票和偷税漏税行为。然而，在金税三期全面上线的情况下，这种违规违法行为已经行不通了，否则会埋下严重的隐患，面临追责和清算的风险，这种隐患甚至会导致企业主“一夜回到解放前”的重大风险，也有因社保追缴而停产或破产案例，甚至已经有大量老板被处罚和判刑。

那么，是否能通过合理的节税降费设计和筹划，让老板既不需要偷税漏税，又能把负担降低到和偷税漏税那么低，甚至比以前更低呢？

这就是本课程要解决的问题：通过节税降费的合理合法的设计筹划，让老板安全和坦荡的赚钱！

课程收益：

● 让老板懂得节税降费的思路和方法

● 让老板远离不规范或不合法的行为，能安全坦荡的赚钱

● 让企业财务经理得到节税降费的实操方案，并且学会具体执行方法

● 大幅度降低企业负担，让企业规范合法经营却仅仅承担较低的税费负担

课程对象：

企业老板+财务经理

课程大纲

导引：中国税收环境与企业家财税风险

一、中国经济发展与民营企业家成长

1. 中国经济粗放式发展与民营企业家的野蛮成长

2. 中国税收环节与企业家可能的偷漏税“原罪”

案例分析：曹德旺投资美国的案例

案例分析：某企业家因税入刑案例

二、老板的税费负担有多重？

互动讨论：税收负担？

互动讨论：社保及其他费用负担？

第一讲：严苛的税收稽查形势

一、国家财税政策变化

1. 金税三期的来龙去脉及影响

1）金税三期的布局及实施

2）税收爬虫

视频展示：金税三期的威力

2. 银行、企业、税务、工商、外汇、海关、物流等全覆盖联网

3. 社保新政与个税改革

4. CRS与个人账户监控

二、财税政策变化对中小企业的影响

1. 法律风险，特别是刑事法律风险增大

2. 企业税负费用显著增加，盈利压力剧增

3. 企业利润可操作性空间减少，需要进一步挖潜增效

4. 企业主需要预先安排综合财税布局

三、老板面临的形势？

1. 原有的不合规不合法行为难以持续

2. 国家要求的税费负担让企业陷入困境

互动讨论：如何破局降税费？

第二讲：股权设置与安排降税费

一、公司性质与特点

1. 有限公司

1）一人有限公司

2）多人有限公司

3）股份有限公司

4）国有独资公司

2. 无限责任

1）个人独资企业

2）合伙企业

3）有限合伙企业

4）个体工商户

3. 有限责任的特点

1）承担有限责任，按照认缴资金

2）年终不分红，可以不用交个税

3）公司名称特点

4）可做大、投资、贷款、上市

4. 无限责任的特点

1）承担无限责任，如何破解？

2）不缴企业所得税，只交个人所得税

3）遵从税收穿透法则，年终不分红，也要交个税

4）取名特点

5）可以没有帐，容易申请核定征收

二、老板公司网络或集团公司股权设计与节税方法

1. X公司

1）X公司理论与优势

2）节税依据与实操步骤

案例分析：X公司设计的免个人所得税案例

2. Y公司

1）Y公司理论与优势

2）节税依据与实操步骤

案例分析：Y公司设计的免企业所得税案例

3. 从节税视角的集团公司股权设计

1）集团公司节税优势

2）节税依据与实操步骤

案例分析：集团公司设计节税案例

第三讲：增值税节税方法

一、关于增值税问题相关法律规定

1. 对《关于虚开增值税专用发票定罪量刑标准有关问题的通知》（法[2018]226号）解读

1）最新规定的制度背景

2）从风险到刑事责任

3）国家最新关于增值税优惠政策

案例分析：广州企业主遭“虚开增值税发票”敲诈事件

二、增值税节税方法与案例分析

1. 做好股权顶层设计

1）个人独资企业

2）合伙制企业

3）有限责任公司

4）科学股权设计

2. 合理确定纳税人的身份

3. 合法合规取得专用发票

4. 销售性质改变的节税筹划

1）通过选择不同销售方式进行纳税筹划

2）兼营销售的纳税筹划

3）混合销售的纳税筹划

5. 大型企业分立的纳税筹划

6. 充分利用税收优惠政策的纳税筹划

7. 延缓纳税的纳税筹划

案例研究：深圳某公司的增值税全面节税综合案例：规范化与节税的典范

第四讲：企业所得税节税

一、关于企业所得税问题相关法律规定

1. 对最新企业所得税优惠政策的解读

1）最新优惠政策出台的制度背景

2）企业所得税风险及控制

案例分析：1亿利润不缴企业所得税的方法

二、企业所得税的节税方法与案例分析

1. 税收洼地的利用

1）税收洼地作用

2）实操方法和路径

案例分析：关于霍尔果斯及西藏的案例及比较分析

2. 利益输送

1）主公司与相关公司安排

2）利益输送的实操方法和路径

案例分析：销售公司及可控个独企业的利益输送

3. 成本转移

1）主公司与相关公司安排

2）成本转移的实操方法和路径

案例分析：采购公司及可控个独企业的成本转移

第五讲：个人所得税节税

一、关于个人所得税问题相关法律规定

1. 对最新个人所得税优惠政策的解读

1）最新优惠政策出台的制度背景

2）个税新政与原个税政策比较分析

3）个人所得税风险及控制

案例分析：范冰冰的个税分析

二、个人所得税的节税方法与案例分析

1. 综合个人所得税的缴纳

1）综合所得税项目：工资、薪金所得、劳动报酬、稿酬等

2）可抵扣项目分析：子女教育、继续教育、大病医疗、房贷利息等

3）实操方法

案例分析：个人所得税年度汇算清缴表格利用

2. 薪酬体系调整节税

1）薪酬体系变动与个税计算

2）针对不同员工实操路径和方法

案例分析：某公司销售副总薪酬体系调整案例

3. 用工方式调整

1）用工方式不同与个税计算

2）用工方式调整的实操方法

案例分析：郑州某公司用工方式调整的个税计算

4. 劳动合同调整

1）劳动合同不同与个税计算

2）劳动合同调整的实操方法

案例分析：成都某公司劳动合同调整的个税计算

5. 其他个税节税方法

第六讲：社保降费

一、社会保险费最新相关法律规定

1. 对最新社保政策的解读

1）最新规定及优惠政策

2）企业社保负担分析

互动讨论：各企业社保缴费情况？

二、社保降费的方法与案例分析

1. 弱化雇佣关系

1）传统用工与去劳动关系化的区别

2）实操方法和路径

案例分析：合伙人模式中劳动关系案例

2. 劳务派遣关系的利用

1）劳务派遣与传统雇佣关系

2）实操方法和路径

案例分析：京东的劳务模式分析

3. 玩转社保缴费基数

1）25项不计入社保缴费基数项目

2）实操方法和路径

案例分析：取暖费、探亲费等项目运用案例

4. 其他方法应用及案例

课程提炼与总结

构建本次课程学习地图——结语

牛老师

牛鑫宇老师 财务管理实战专家

20年财务管理经验

公司财务学博士

杭州某大学会计学副教授

河南省会计领军人才（学术）

会计学/MPACC/MBA研究生导师

美国管理会计师（CMA）协会认证培训讲师

上海交大、暨南大学等大学总裁班特聘讲师

曾任：深圳品奇照明有限责任公司 副总经理/财务总监

擅长领域：节税降费、财税风险规避、预算管理、财务决策能力提升

实战经验：

牛博士拥有很强的学术背景，曾在北京大学、北京国家会计学院、西南交通大学等多所高校工作和学习，出版《财务管理》《高级财务会计》等3部教材，长期从事财务会计、税务、投融资、资本市场、互联网金融等方面教学和研究，深谙公司财务与分析，税收筹划、公司投融资相关理论和实务。

老师近年先后主持、主研完成20多项国家及省部级科研项目和企业委托项目， 13项课题获得省、厅级优秀成果奖，先后在《管理评论》等重要期刊发表关于财务管理学术论文30余篇。曾为中国石油四川分公司、河南电力公司等企业高管进行有关财税、内控及预算方面的培训和咨询。

部分授课案例：

■牛博士为河南龙蟒佰利股份有限公司中高层管理人员讲授《公司财务报表分析》、《企业全面预算管理实务》课程，获得高度认可。通过课程学习，公司中高层领导懂得简单财务报表的分析，并能用财务工具和信息做出生产运营决策，全面提高管理水平；使得该公司的预算编制水平有所提高，也有力推动全面预算的彻底执行，后成功返聘8期。

■牛博士以一对一会一对多形式为民营中小企业提供挖潜增效、节税降费服务，仅仅2018年，牛博士多次为某企业会员做关于节税降费培训并指导其落地，据统计，现场学员制定的方案累计节税逾1000万元，赢得4期返聘。

■牛博士给成都总裁班讲授《老板利润管控》，给出落地的表格和方法工具，促使学员完成落地操作方案超过600份，有效强化了老板对财务的控制，起到挖潜增效，堵住漏洞的作用，课程内容深受学员喜爱，后根据反馈信息大多数学员企业利润增幅在30%以上。

主讲课程：

《战略财务管理》

《决策导向型管理会计》

《企业全面预算管理实务》

《企业财务风险管控与防范》

《节税降费—税费与社保筹划密训》

《高管财务决策能力提升系统训练》

《税务稽查重点与企业税务危机化解》

《业财融合：从价值记录到价值创造》

授课风格：

▶理论与实战结合：高屋建瓴的理论点拨，易懂，立竿见影的落地实战，好用。

▶讲授与互动结合：深入浅出和通俗易懂的讲授，让学员没有不懂的知识内容，案例与互动体验的开展，让学员体验感悟并应用所学知识。

▶深刻与幽默结合：课程内容一语中的，浅入深出，思路清晰，直击本质，课程呈现幽默风趣，寓教于乐，形式多样，轻松掌握。

部分服务客户：

国有/上市企业：中国石油四川分公司、河南电力公司、龙蟒佰利股份有限公司、山西省金融系统、河南强耐新材股份有限公司

商贸/科技行业：扬州市紫宸商贸有限公司、河南那多商贸有限公司、昆明亮鹰经贸有限公司

安庆市凯达生物科技发展有限公司、云南哲睿科技有限公司、溧阳三久生物科技有限公司、慈灸堂健康科技三河有限公司

影视/餐饮业/消费品：北京爱佳影视传媒有限公司、上海茹树餐饮管理有限公司、北京客多多餐饮集团、湖南长沙创一日用品有限公司、苏州凯瑟琳日用品有限公司、无锡宝驰装饰有限公司、安庆凯达有限公司、深圳品琦照明有限公司、上海红豆服饰有限公司

大学院校：北京大学、西南交通大学、西南财经大学、福州大学、杭州电子科技大学、河南理工大学、河南师范大学

部分客户评价：

牛博士的报告讲透了企业融资的逻辑，为我们在引进战略投资者、选择香港创业板和国内新三板等方面融资决策提供了分析框架，听完后如何做决策就很显然了。

——河南强耐新材股份有限公司 潘副总

财务会计类的课程专业，晦涩，但牛老师的课易懂，把很专业的知识用最通俗的话表达出来，让我这样完全的门外汉能轻松掌握，并且把专业复杂的表格简单化，报表内容以最本质的框架给出来，易懂还好用。

——扬州市紫宸商贸有限公司 詹总

牛博士对于国家财税新形势解读透彻，不仅让我们了解到最新的形势，也解读了出台相关政策的背景，特别是这些宏观变化对我们企业和老板的影响，让我们明白了很多看似想当然的做法存在的财务和法律风险，并给出很多如何规避风险的使用做法，让我们感到很安心。

——云南哲睿科技有限公司 王经理

全面预算难在企业各部门的协调，牛博士的课程让我们高管明白了自己全面预算管理系统中的角色，各中层干部明白全员预算不仅仅是财务的事情，各部门应该如何协调，如何由下到上、由上到下的具体操作。对于公司全面预算的启动、实施、控制和调整具有重大推动作用。

——河南龙蟒佰利股份有限公司 申副总经理

牛博士的课程给我们一个系统框架，并在每个部分给了操作工具，这样我们可以全面挖掘企业可能节税的环节，整个税负确实大幅下降，甚至很多业务处理后就不用交税了，太棒了。

—— 无锡宝驰装饰有限公司财务部 张总监

我一直认为财务都是会计的事情，听了牛博士的课才知道，财务原来对企业那么重要。牛博士给我们更新了观念，给了企业挖潜增效和决策的工具，听得懂，用得上。

——安庆凯达有限公司 李经理

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