施工企业合同签订过程中的风险规避技巧

我要预订

咨询电话：027-5111 9925 , 027-5111 9926手机：18971071887邮箱：Service@mingketang.com

【课程背景】

在企业的经营过程中，经济合同决定经济业务流程，业务流程决定税收负担，经济合同是企业控制税收风险和降低税收成本最有良效的重要工具之。因为合同中有一些重要的涉税条款，如发票条款、价格条款、质量和数量条款、违约条款和交货时间条款等，都对企业的税收成本有重要影响。如果认真设计合同，斟酌合同签订的时间、结算方式、付款时间、发货地点，税负就会减少，能取得节税的效果;如果签合同的人不了解合同的税务风险，就会埋下税务地雷，让企业蒙受意外损失。因此，企业在签订合同时，应认真分析涉税合同条款，恰当地运用各种节税技巧，以便有效发挥合同的节税作用。

要让企业在经营中规避各种税收风险，维持健康持续的经营，企业的老板和财务负责人一定要重视经济合同在控制企业日常经营业务流程中税收风险的重要作用。为了提高建筑和房地产企业对税收风险的掌控能力。

本次课程从合同控税新理念;合同中常见涉税条款解析;合同控税的关键环节:合同签订;施工企业降低税负的合同签订技巧四个方面全面剖析施工企业合同的涉税风险及管控问题。从而帮助企业全面把控合同风险。

【课程收益】

理解合同签订、账务处理、涉税处理的关系

掌握合同中纳税义务时间的涉税条款如何约定

掌握合同中违约金和赔偿金条款如何约定

掌握合同中有关发票条款如何约定

掌握合同签订环节的风险防控

掌握利用合同条款降低企业税负的技巧

【课程特色】

紧跟最新政策：基于施工企业最新税收政策，

系统性强：从合同与账务、纳税的内在联系进行全面剖析讲解

可操作性强：课程中提供大量企业实际案例，具有非常强的参考价值。

【课程对象】

董事长、总裁、总经理、常务副总经理、总裁助理、财务总监等高管人员

【课程大纲】

一、如何准确地把握合同签订与账务处理、发票开具、纳税申报相匹配？

1、 合同约定、账务处理、发票开具、纳税申报之间的关系

2、 施工企业总分包合同中的开工保证金与履约保证金的约定与账务处理

案例：某施工企业总分包合同中的开工保证金与履约保证金条款的账务和涉税处理

3、劳务派遣合同中不同用工费用条款约定的账务处理与税务处理

案例：某劳务派遣合同中不同用工费用条款约定的账务处理与税务处理

4、合同与发票开具不匹配的法律风险

二、合同中常见的涉税条款解析

1、 为什么说合同会影响纳税义务产生时间？

案例：某施工企业与房地产公司工程进度结算款的增值税纳税义务产生时间确定、发票开具和账务处理

2、合同中的违约金与赔偿金条款应该如何约定？

案例：销售方收取违约金的账务处理与税务处理

3、合同中应该如何约定发票开具问题？

案例：合同与发票开具不匹配的合同纠纷判决的法律分析

三、合同控税的关键环节: 签订环节

1、合同、业务流程和税收的逻辑关系是什么？

2、合同中隐藏了哪些税收风险？

案例：某租赁合同中隐藏的涉税风险及应对策略

3、如何降低合同中的税收风险？

四、施工企业降低税负的合同签订技巧

1、建筑分包业务的法律、税务风险分析及合同的节税签订技巧

2、建设方代施工方扣缴水电费的税收风险及控制的合同签订技巧

3、建筑总承包业务中违约金的税收风险及控制的合同签订技巧

4、建设方扣押总承包方质量保证金的税收风险及合同控制

5、建筑企业“甲供材”涉税风险及控制的合同签订技巧

案例：建筑企业采购材料物资价税合计＞？%*“甲供材”合同中约定的工程

价税合计，选择一般计税方法

案例：建筑企业采购材料物资价税合计＜？%*“甲供材”合中约定的工程价税合计，选择筒易计税方法

6、“三流不一致”的增值税进项税金抵扣的合同订技巧

案例：某企业在“三流不一数”情况下订三方协议的涉税分析

7、营改增后的采购合同节税签订技巧

案例：采购合同中与销售挂钩的约金的涉税分析

8、建筑企业用机械设备的税风险及控制的合同签订

9、物流与合同流、资金流、票流不一致抵扣增值税的合同签订技巧

案例：某企业采购业务中的物流与合同流、资金流、票据流不一致抵扣增值税的合同签订技巧

10、建筑企业人工费用的涉税处理及降低人工费用的合同签订技巧

案例：作为一般纳税人的劳务派公司的增值税计方法选择

11、营改增后的混合销售行为合同节税签订技巧

10、案例：某建筑企业混合销售行为的合同节税签订技巧

12、销售自产货物并提供建筑、安装服务的合同节税签订技巧

案例：某铝合金门窗生产安装企业销售、安装合同中的涉税风险分析

13、母公司中标子公司(孙公司)施工(资质共享)和总公司中标分公司施工项目的法律、税收风险及其控制的合同签订技巧

案例：某总公司中标分公司施工项目规避税收风险的合同签订技巧

14、资质低建筑企业挂靠资质高建筑企业承接业务规避税收风险的合同签订技巧

案例:资质低建筑企业挂靠资质高建筑企业承接业务的合同节税订技巧

15、园林绿化公司绿化工程和养护工程的合同节税签订技巧

案例：某园林绿化公司养护工程的合同节税签订技巧

任老师

原大连布鲁科房地产公司财务总监

原大连某大型房地产公司财务总监

曾大连古建筑园林（省内行业前五）财务经理

辽渔集团、乐雪集团、大连黄海船舶、大连景艺园林、大连富嘉瑞园林等多家企业财税管理顾问

原东方CFO会计论坛创始人

国家注册税务师、会计师

大连理工大学城市学院 客座讲师

辽宁外贸学院 客座讲师

【个人简介】

任老师曾负责多家不同类型的企业财税管理工作。

帮助某建筑集团公司做管理和税收咨询服务多年，建立企业的内控制度，规避了企业长期以来的涉税风险，让企业走上了良性发展的轨道。

帮助某房地产集团做土地增值税清算筹划，为企业节省土地增值税5千多万。

帮助布鲁科房地产集团成功完成热岛黄金海岸项目的土地增值税清算工作，从原来的3亿减少到2亿，为公司节税亿元。根据对该项目的分析和预判，提前做好三大税筹划，使原计划4个月的目完工清算降低到2个月。

帮助大连古建筑园林（省内行业前五）公司梳理业务流程，重新建立新的核算体系，对成本进行有效的管控，使公司的综合成本从原来的一个亿降低到7000万。

任老师20年财务实战工作经验，多年财务培训实战经验，累计超过2000场的线上和线下课程，学员累计超过20000人次。

任老师总结了近二十年服务建筑、房地产、工业企业的财税管理经验，对于企业如何实现在规范化核算，合理税收筹划进行了深入探究，总结出了一套行之有效的方法论，获得众多企业家及财务界同行的高度认同并用于实战，取得良好的效果。

任老师现全身心的致力于中国企业的财务管控和税收筹划事业，为帮助国内企业通过管理创新实现可持续成长，实现强企梦、强国梦而矢志奋斗！

【主讲课程】

《规范记账、远离风险-企业日常账务处理的涉税风险识别与化解》

《民营企业如何加强对财务的管控》

《如何掌握企业所得税节税金钥匙》

《如何掌握增值税节税金钥匙》

《施工企业合同签订过程中的风险规避技巧》

【学员评价】

任老师的课程系统性很强，能从企业战略管理的高度将财务部门的职能管理融入到企业的战略发展和经营管理中，从企业的财务部门的组织架构到业务部门的全面配合，让财务管理不再是空中楼阁，而是全面落地，让大家受益匪浅。 ——大连古建筑园林董事长 徐德凝

课程理论和实践都非常丰富，条理清晰，具备很强的实战性！

——大连黄海船舶总经理 陈吉伟

任老师的课程实战性很强，理论的系统性也很强，具备很强的前瞻性，给企业的财务管理提供了非常好的思路。 —— 大连景艺园林总经理 杜景玉

任老师的课程深入浅出，通过案例让我们瞬间理解晦涩难懂的理论，让人脑洞大开，收益很大。 ——辽渔集团 财务总监 李雪

理论讲解透彻，结合工作实践，全部都是干货。很难得的好老师，感恩老师的辛苦付出，给我们学习带来很大的动力和鞭策！ ——深圳前海坤农实业 财务经理 钱成娟

听了任老师的课程真是受益匪浅，有了任老师的指导，企业有希望彻底改变原有的粗放型管理模式！ ——大连金鼎置业 财务总监 王梅

【服务客户】

大连古建园林、中盛集团、中燃航运、辽渔集团、大连盛瑞德、大连铭洁环境、大连理工大学城市学院、辽宁外经贸学院、大连槐城别墅、大连科苑教育、大连富嘉瑞园林、大连黄海船舶、深圳前海坤农实业、上海昌亚石化、深圳柠檬云

我要预订

咨询电话：027-5111 9925 , 027-5111 9926手机：18971071887邮箱：Service@mingketang.com