电子发票、电子会计档案应用与涉税风险应对及税务筹划解析

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课程背景：

电子发票及电子会计档案的应用是大势所趋，电子发票及电子会计档案的应用将逐步压缩财务人员的就业空间，未雨绸缪，提升识别电子发票及电子会计档案的涉税风险能力以及税收筹划技能，从而让自己变得不可替代才是正确的应对之策。

本课程梳理了大量常见的发票管理及涉税风险应对方法，以期帮助学员在做好基本工作的同时提升防范税务风险的能力，同时结合企业设立及经营环节可能遇到的涉税节点进行纳税筹划案例解析，以期帮助学员进一步增强控制税务风险和进一步提升税务筹划技能，以适应未来更加激烈的人才市场竞争。

课程收益：

通过本课程的学习，能大幅提升广大学员的税务管理水平和应对税务风险以及提升税收筹划技能，讲授中会通过真实案例分析引导和培养广大学员从业务角度入手研究税务问题的业财税法商一体化思维的形成，以实现系统性防范税务风险和提升税务管理技能水平。

课程对象：

财务人员、财务经理、财务总监、总会计师、公司经理、董事长。

课程方式：

讲师讲授.案例研讨.小组讨论等形式的互动式，要求全员参与

课程大纲

第一讲 电子发票顶层设计及财税政策实务应用解读

一、国发及国办发文件解读

二、部委文件解读

三、税务总局文件解读

四、试点省一级文件解读

五、财税政策实务应用解读

1、什么情况下必须取得发票？

2、什么情况下可以不取得发票？

3、年末汇算清缴前未取得合规凭证的应如何处理？

4、年末汇算清缴前未取得合规凭证且已经税前扣除的，税局发现后如何处理？

5、客票如何计算抵扣进项税额？聘请中介机构提供涉税服务，如果中介机构的差旅费由企业实报实销，如何把中介机构人员的客票在企业抵扣进项税额？

6、会议费发票税前扣除应符合哪些条件？

7、金三如何监控汽油费发票

8、受票方不接受不征税发票，有什么办法去说服对方？

9、受票方什么情况下可以索取原税率发票？开票方开具原税率发票的条件及其风险是什么？

10、什么情况下发票备注栏必须正确填写？

11、取得发票税率高低对受票方利益的影响测算分析

12、电子发票的重复报销管控

第二讲 电子发票、电子会计档案应用及涉税风险应对

1、电子发票入账、保存及归档管理

2、档案的收集与识别

3、企业档案日常保管维护

4、企业档案的应用

5、企业档案的鉴定与销毁

6、电子文档管理的原则

7、电子文档管理的基本方法

8、电子文档管理的借阅使用与鉴定销毁

9、档案法关于档案应用法律责任分析及风险应对

10、会计法关于档案应用的法律责任分析及风险应对

11、刑法关于档案应用的法律责任分析及风险应对

12、档案应用违法犯罪案例解析

13、金税三期对电子发票的监控预警案例分析

14、取得电子发票的涉税风险应对案例解析

15、金税三期获取企业信息的途径有哪些？

16、税局如何利用金税三期和防伪税控开票新系统构建发票查询与分析系统实时监控企业发票流？

17、发票电子底账库是如何通过防伪税控系统形成的，税局如何通过发票电子底账库发现企业购销不匹配等问题？

18、取得异常凭证，企业如何应对控制税务风险？

19、增值税一般纳税人税负变动异常预警分析

20、预收账款占销售收入比例异常预警分析

21、所得税申报收入与流转税申报收入差异预警分析

22、收入与税额弹性系数对比分析

23、国地合一后企业如何应对稽查检查的全税（费）种覆盖？

24、企业取得虚开发票被预警并立案稽查，如何证明是善意取得减少税务风险？

25、案例展示企业进销不匹配问题，如何从金税三期监控原理角度出发向税局提供有利证据证明交易的真实性？

26、虚开发票行政法律与刑事法律总结与分析，如何利用法律有利条款保护我们自己？

27、虚开发票犯罪真实案例展示，企业虚开，会计被判刑给我们的启示是什么？

28、企业被定性逃避缴纳税款罪，怎么操作才能避免刑事处罚？

29、企业被稽查后，如何降低风险？少缴税款如果不具有主观故意性能否定偷税？不定偷税是否有罚款？

30、虚开发票不定罪的前提条件是什么？虚开发票不定罪的税务机关如何处理？以融资贷款为目的的虚开发票什么情况下会涉及刑事风险？

31、单位涉税犯罪中如何界定责任人的法律责任？财务人员如何规避法律风险？

第三讲 企业设立与企业经营中的税收筹划实务解析

一、纳税身份和计税方式的选择

1、一般纳税人和小规模纳税人的区别

2、一般计税和简易计税哪个更有利

3、一般纳税人转为小规模纳税人分析

4、一般纳税人选择简易计税的情况

二、设立地区的选择

1、税收优惠地区

2、财政返还地区

3、核定征收地区

三、企业组织形式的筹划

1、哪些单位缴纳个税

2、居民个人和非居民个人纳税节点分析

3、哪些单位缴纳企业所得税

4、居民企业和非居民企业纳税节点分析

四、设立分支机构的税收筹划

1、分支机构的几种形式

2、总分或母子公司之间的税收政策小结

3、如何利用小微企业优惠政策对总机构进行适当拆分？

五、企业生产经营环节的税收筹划

1、合同签订环节的税务风险控制与税收筹划节点分析

2、混合销售与兼营的筹划节点分析

3、价外费用的筹划节点分析

4、关于推迟纳税义务发生时间的筹划节点分析

5、研发与高新备查资料准备与筹划节点分析

6、关联企业之间业务往来税收问题及筹划节点分析

7、企业或个人股权转让过程中的税收筹划节点分析

8、企业筹资方式对税负的影响及税收筹划节点分析

9、印花税筹划案例分析

10、房产税筹划案例分析

11、土地增值税筹划案例分析

12、增值税筹划案例分析

13、企业所得税筹划案例分析

14、个税和社保筹划案例解析

课程要点总结

现场答疑解惑

陶老师

北京交通大学兼职教授

曾任：黑龙江省国家税务局基层局 副局长

曾任：北京国锐信达税务师事务所 副总经理

曾任：中国国际税务咨询公司 副总经理

现任：北京某建筑公司 税务总监

擅长领域：擅长工业、商业、建筑地产、交通运输等行业的税务政策研究与涉税实务处理，尤其擅长金税三期风险预警分析、纳税筹划、发票管理、纳税评估、风险控制、税务稽查等。

陶老师，曾在税务局工作20年，期间做过8年分管稽查局的副局长，具有税务机关、企业和税务师事务所工作经历和丰富的涉税实务处理经验，目前在北京某建筑公司任税务总监。凭借丰富的涉税实务处理经验，担任中华会计网校、东奥教育集团、高顿财税学院、大成方略等多家培训机构特聘讲师，以及多家大型企业税务顾问。近年来，一直在研究金税三期预警原理、企业税务风险控制和纳税筹划，对税收政策有很强的解读能力和实务操作能力，对企业税务风险防范和纳税筹划有深入研究。

实战经验:

★原黑龙江省国家税务局基层局 ｜ 副局长

分管稽查工作多年，对企业税务风险点以及控制方法有深入研究，对金三预警原理、指标构成有一定研究，对税务稽查方法、税务违法与涉税犯罪的风险规避有实战经验。

★ 北京国锐信达税务师事务所 ｜ 副总经理

分管培训、税务顾问、纳税筹划方案的制定与实施, 根据公司内控管理需要，建立了费用报销管理、合同审核管理、资金日报规范等财务管理制度，并且并且编制了操作手册和集团文件，大大提高了财务工作可行性，规避集团运营风险。

★中国国际税务咨询公司 ｜ 副总经理

分管培训、税务顾问、税务咨询，纳税筹划方案的制定与实施、协调税企争议，负责集团中高层以及子公司分公司经理的财务培训，通过培训，增强了整个集团公司的财务规范意识，尤其提升了全面预算效率，使财务人员和非财务管理层的沟通变得更加快捷高效，为集团上市奠定了合规化基础。

主讲课程：

《金税三期预警分析及企业税收风险控制与税收筹划》

《企业老板及财务人员如何控制企业和自身税务风险？》

《建筑业疑难税务问题解析、税收成本测算与税务筹划案例分析》

《电子发票、电子会计档案应用与涉税风险应对及税务筹划解析》

授课风格:

情绪饱满、幽默风趣，富有感染力。

专业严谨，条理清晰，逻辑性强，善于剖析知识的本质和原理，以落地解决问题为目标。

结合实务中的案例，把抽象晦涩、易混易淆的税收政策用通俗易懂的语言表达出来，鲜活生动，易学易用，融会贯通。

部分服务客户:

中国电建集团江西院；绿地控股集团；建业住宅集团；上海顺灏股份；龙建路桥；黑龙江水利水电集团；富力南京地产；常州建源开发；四川长虹置业；农行武汉分行；立信永安事务所；中兴通网络科技；浙江二建；重庆（拓达）建设；浙江华业电力；上海奉贤建设发展；武汉铁路局；四川华西集团；中恒工程设计院有限公司；浙江三建；中铁物贸；杭州交通投资建设管理集团；张家口税局；航天信息; 中建三局集团; 陕西北控水务有限公司; 中电建市政工程; 上海远通路桥工程; 德信集团; 山东锦华建设集团;中国石化上海石油化工股份;泰州方成会计师事务所；锦天信息科技；华鸿地产；广东红海湾发电有限公司等。

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