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社保入税背景下,法、财、税三维度解析企业用工模式变革与薪酬节税优化

【课程编号】:NX15397

【课程名称】:

社保入税背景下,法、财、税三维度解析企业用工模式变革与薪酬节税优化

【课件下载】:点击下载课程纲要Word版

【所属类别】:税务会计培训

【培训课时】:1天,6小时/天

【课程关键字】:法、财、税解析培训,薪酬节税优化培训

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课程背景:

2020,不平凡的开年之举,注定影响着一切的改变,身处其中的社保彻底诠释了“有免有管”的理念,当企业困难时该免则免,但该管的还一定要管。在“社保入税”的悠悠历史长河中,企业终归还是等来了社保的严管时代,新政出台、精准扩面、基数整合......都不偏不倚的在近期爆发,而此时也正好是企业用工休整之时,为优化企业用工结构,实现社保合规交纳,平衡企业用工成本,防范企业社保风险做足充分的准备。

个税与社保永远是联动的,“首年”个税汇缴工作即将接近尾声,而汇缴暴漏的问题也是层出不穷,给个人和企业都带来了税收困扰与风险,在2020年我们不能重蹈覆辙,旧错重范,在2020年个税处理事项上,我们的思维和财税处理方式都要“变”,都为化解风险,助力企业健康运营。

不管是社保还是个税,随着信息化监管的不断加强,似乎这一切的一切都意味着社保与个税、企税的联动管理成了我们必经之路。而在这条道路上,2020年出台了哪些新政?这些新政策对企业有什么影响?会遇到哪些风险?会遇到哪些问题?做为企业到底我们应该如何做?......

课程收益:

1、了解社保形势,掌握社保新政,解读企业在新形势下社保交纳应如何思考与应对?

2、掌握社保的缴费基数与比例,企业社保合规交纳后到底会增加多少成本?

3、社保缴费年限相关规定,缴费年限不足时,企业该如何处理?

4、企业雇佣农民工,面临的城乡与城镇社保衔接相关规定。

5、掌握现行不交、少交社保的风险及应对措施。

6、掌握社保与个税缴纳数据之间的比对关系。

7、掌握社保新政下企业用工思路,进而降低社保成本。

课程对象:

财务部门经理、主管,财务分析专员、财务分析负责人员,审计经理、审计专员等

课程方式:

讲师讲授+案例分析+实操演练

课程大纲

第一部分 社保真的来了,我们应该做什么?

1、社保核定与征管数据是如何交互的?

2、社保新政的变化和改革的进程对企业有哪些影响?

3、企业至少要用多少利润来支撑社保成本?

4、企业没有这么多的利润空间,该怎么办?

5、企业的社保应该从什么时间开始交?

6、新来一个员工应该从什么时间开给给他上社保?

7、如何定义“他或她”是我企业的员工?

8、必交的保险险种有哪些?

9、社保登记、申报与征缴是怎么实现的?

10、分项讲解各险种的基本规定和享受条件

(1)基本养老保险

a)养老保险的两种基本制度

b)2020年养老保险新政下的基数调整以及对企业的影响(两次降基的介绍)

c)个税税前扣除的相关要求

d)享受养老保险待遇的基本规定

e)如果已达到退休年龄,但还未交够15年怎么办?

f)交够了15年,还没到退休年龄,就一定可以不交了吗?

(2)基本医疗保险

a)交纳的基本规定与比例介绍

b)个税税前扣除的相关要求

c)享受医疗保险待遇的基本规定(包括生育保险)

d)交够多少年才可以终身享受医保?

(3)失业保险

a)交纳的基本规定与比例介绍

b)享受失业保险待遇的基本规定及领取时限介绍

(4)工伤保险

a)交纳的基本规定与比例介绍

b)认定为工伤的基本条件

(5)住房公积金

a)交纳的基本规定与比例介绍

b)个税税前扣除的相关要求

11、社保相关账务处理

第二部分 个税“汇缴”结束,我们应该变什么?风险如何应对?

1、举例引入个税汇缴过程中,个人和企业遇到的困惑与问题,进而应对解决。

企业少报:

企业突然发现去年有该申报未申报的工资薪金、劳务报酬等

企业发现去年全年一次性奖忘记申报了,现在改又产生了滞纳金

(1)问题出在哪里?个人遇到该问题正确的应如何处理?

(2)给企业带来了什么麻烦?

(3)接下来应如何处理?

企业多报:

个人在查询收入明细时突然发现收入虚增,企业被申诉后带来麻烦。

(4)问题出在哪里?个人遇到该问题正确的应如何处理?

(5)给企业带来了什么麻烦?

(6)接下来应如何处理?

企业错报:

企业发现明明是劳务报酬的用工,结果用工资表列支了,

明明是经营所得可按劳务报酬代扣了个税

(1)问题出在哪里?个人遇到该问题正确的应如何处理?

(2)给企业带来了什么麻烦?

(3)接下来应如何处理?

申报风险:

汇缴时发现扣除可以随便填,税退税回来了又很担心,这种行为后果到底是什么?

因申报填写有误引起了异常预警,到底都发生了啥?

第三部分 三税融合下的社保与个税风险管控与用工筹划

社保、个税、企税要推进部门共治共管和联合惩戒,哪些部门共治共管?管什么?怎么管?对我们企业有什么影响?

1、案例引出,社保与个税、企税的联合监管效应?

(1)社保与个税的信息化手段比对监管

(2)个税与企税的信息化手段比对监管

2、三税融合下如何平衡用工成本,做好用工筹划,防范社保与个税风险。

(1)企业人力成本都是由哪些成本组成的?

(2)社会成本增加后,平衡人力成本的考虑方向都在哪儿?

(3)社保新政下企业的哪些用工可以不交社保?

(4)企业的用工架构应如何设置才更合理?

3、企业如果不给员工交社保会存在哪些风险?如何化解?

第四部分 社保与个税的常见问题解析

社保

1、不签合同就不用缴社保?

2、劳务派遣用工用缴社保吗?

3、员工主动放弃交社保,企业可以不交吗?

个税

1、全年一次性奖金怎么发合适?同样的发年终,怎么到手的钱更多?如何能够合理筹划?

2、辞退员工时,员工取得一次性补偿收入如何缴纳个税?

3、汇缴减免税金额如何享受,申报时无法添加数据,怎么办?

课程总结与回顾

1. 课程主要内容总结与回顾

2. 答疑解惑

程老师

注册会计师

工商管理学硕士

市级专家库遴选专家

国内财务、审计核心期刊特约作者

微软认证系统工程师(MCSE)

微软认证数据库管理专家(MCDBA)

河南山水会计师事务所高级审计经理

大成方略、安越、51CTO学院在线特约讲师

某国家级示范性高等职业技术学院教研室主任

曾任:猪八戒网旗下子公司 财务总监

曾任:河南平顶山爱婴岛连锁有限公司 财务经理

曾任:某国家级示范性高等职业技术学院 教研室主任

程亮老师从事财会教育职业17年,有着20年的财务管理经验,精通金融风险管理、财务管理、商务数据分析等,共发表学术文章10余篇,曾在平台上在线授课学员将近1500人,授课满意度98%,获得一致好评;曾任某大型互联网公司财务总监,主导、参与多个大型企业的生产、经营、管理系统ERP系统的流程改造,其中包括上市公司平煤集团、许继电气,为企业提供了合理的经营模式,降低了运营风险。程亮老师有着丰富的培训经验,近2年曾多次为临汾移动、阳泉联通、内蒙古中移铁通等电信类企业做专场培训《大数据下合同、发票的全程证据链风险防控》、《电信企业内部控制与风险管理》、《大数据下企业各税种风险防范与节税技巧》等课题。

教学经验:

★ 某国家级示范性高等职业技术学院丨教研室主任

→从事财会教育职业17年,在高职院校历任教研员、讲师、教研室主任职务。

→主要教授《公司战略与风险管理》、《财务管理》、《中级会计实务》、《税务实务》、《商务数据分析》等课程,历年教学考评均为优秀,在校教学过程中有百余人通过CPA、中级考试等相关课程。

→主讲的《税务实务》在2008年评为河南省省级精品课。

→出版著作《会计基础与实务》、《税务实务》、《成本会计》,在国家级核心期刊《财会月刊》、《征信》、《中国内部审计》、《交通财会》、《北方金融》、《黑龙江金融》、《当代职业教育》、《高等职业教育》等发表学术文章10余篇。

实战经验:

★ 猪八戒网旗下子公司丨财务总监(辖属9家分、子公司)

→负责组织领导集团财务共享中心、阿米巴利润中心、绩效管理等重大项目,实现了集团收入翻两番、利润翻一番,现金流持续增长的良好效果。

→负责集团、分、子公司税务风控,连续3年税收信用等级均为A级。

★ 河南山水会计师事务所高级审计经理

→为不同行业的客户提供公司风险管理和治理服务、战略风险咨询服务、内控咨询服务,帮助客户在寻找创造价值的机会的同时也能标记、分析、评估和管理战略风险及运营、财务风险,主要服务于制造业、建筑及房地产行业、消费行业以及科技、传媒行业。

→负责税务合规项目,如税务风控,曾协助多家公司评为高新技术企业。与此同时,协助开展税务咨询项目,如进行税务资料收集研究、协助税务尽职调查、起草专业技术备忘录等。

★ 河南平顶山爱婴岛连锁有限公司丨财务经理

→搭建财务制度体系,防范内控风险。填补了该公司自成立以来财务制度混乱的空白,有效杜绝了内控漏洞,为公司挽回损失30余万元。

→开展全面预算工作。组织测算数据及表格设计、预算制度制定工作,并正式推开全面预算工作。实现经营后的分析对比工作,在公司资金、成本费用、战略目标的方面收到明显的效果。资金利用率提升了15%,成本费用比降低20%,为实现公司战略目标打下了良好基础。

→开展成本收益数据分析和月度经营分析。实施全面预算后,在公司开始推动以业务部门为利润中心,每月首先由业务部门对上月运营状况数据进行上报财务部,财务部再进行整理分析。对相关环节存在的问题,在会议与相关部门沟通,同时财务在会议上提出建议措施,会后跟踪相关部门对问题的解决。

部分授课案例:

某地方税局《新形势下合同、发票热点问题解析》8期

联络易科技《公司战略与风险管理》8期

亚信金融《新形势下合同、发票热点问题解析》4期

八戒财税《助力高新技术园区财务转型专题培训》6期

八戒财税《疫情期间,财务人员如何针对企业的困境做出资产安全的预判和对策》 6期

主讲课题:

《财务分析与报告技巧》

《全面预算管理课程大纲》

《经营视角下的财务分析课程大纲》

《透过财务数据做决策-管理者的财务课》

《企业涉税风险防范与纳税筹划案例解析》

《透视企业纳税筹划思路开拓与技巧提升》

《新税制下个人所得税风险管控和税务筹划》

《大数据下合同、发票的全程证据链风险防控》

授课风格:

程老师专业严谨,逻辑性强,将论与实际有机结合,有效的解决公司实际问题;

在讲课过程中,程老师善于把复杂的内容简单化,情绪饱满,富有感染力,着重于学员思考与实践动手能力的培养

部分服务客户:

通信行业:中国电信、中国移动通信集团广东公司、深圳国人通信、深圳天音通信、黑龙江移动通信有限责任公司哈尔滨分公司、中兴通讯海外事业部……

服饰鞋业:龙浩股份、雅莹服饰、朗姿服饰、赢家服饰、圣丽兰女装、港台制鞋、宏凯鞋业……

地产行业:富力地产、佳兆业地产、中原地产、泰华房地产、湘银地产、远洋地产……

珠宝行业:周大生、周六福、金至尊、六福珠宝、中国黄金…..

大型公司:深圳华为、比亚迪集团、腾讯科技集团、长虹集团、恒安集团、深圳富士康、大族激光科技、步步高、香港MG国际科技集团、山东万事达控股、华亚和讯有限公司、诺普信农化股份公司、中粮集团、郑州煤炭工业集团、天津远洋集团……

其它行业:鹏爱美容医疗、神尔科技、成都土地规划局、清华大学EMBA班、富士康CNSBG事业群、深圳芒果网、深圳艾默生科技、流行美、广州瀚华设计、广州用友软件、株洲中小微企业管理中心、雪花啤酒、泰日升实业、新科正大……

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