从结账速度看企业内部控制

我要预订

咨询电话：027-5111 9925 , 027-5111 9926手机：18971071887邮箱：Service@mingketang.com

课程背景：

当各国虚度2020年时，中国拿下全球唯一经济增长的成绩，且日本、英国 等经济研究机构接连预测中国在2028年GDP会提前超越美国，国内学者适时警 告别自满不要被国外机构捧杀。2021-3-5原工信部长苗圩在两会发出暮鼓晨钟的警示：在全球制造业四级梯队格局中，中国处于第三梯队，实现制造强国目标至少还需30年。苗圩表示，近年来，大陆制造业发展成就很大，但大而不强、全而不优的局面并未得到根本改变，基础能力依然薄弱，关键核心技术受制于人，卡脖子、掉链子风险明显增多。苗圩认为，既要保持战略定力，也要保持战略清醒，深刻认识差距和不足，咬定目标不放松，更大力度推动制造业高品质发展。企业要高品质发展，绝对离不开企业内部控制的实施与完善；因为内部控制就是控制风险，就是回避风险，甚至是利用风险。 内部控制兴起于美国，至今近三十年，而中国从2011年开始引进，但多数企业虽知内控控制，却没有人带着完善，更多是找个「范本」改一改成为自己的书面材料，这样的拿来主义是没办法推动与完善企业内部控制的。甚至有国内学者宣称要扬弃国外的内控与内审，继而引入阴阳学说填补空缺，这些徒劳的尝试只会拖累中国企业发展进程。实际上，内部控制要看企业发展过程而设置，而不是大包大揽的搞一套大而不当、美而无用的书面制度。有鉴于此，DALE将秉承30年管理经验与20年内部控制实务经历来现身说法，并将内部控制得以落实、完善的方法，以深入浅出的方式，让企业管理人员能找到落实内控于企业经营管理过程。

课程收益：

本课程全部采用“实操案例剖析”授课形式，绝无“政策通读”的理论式 授课形式，更没有念PPT的方式，也没有“空洞”的讲解，只有“实操”与实 际案例的分享。通过本课程的学习，你将获得以下几个方面的专业提升：

彻底理解内控、管理规章与管理制度的相互关系；

理解如何推动适合企业发展所需的内部控制；

如何检查企业内部控制的合规性与完整性。

授课天数：1～2天，6小时/天

授课对象：企业老板、企业高管、财务总监、内部审计人员等

授课方式：讲师讲授+案例分析

课程目录

模块一、优秀企业的信息流不比物流慢

模块二、避免一言堂的秘诀：加工信息的态度要端正

模块三、正确认识内部控制

模块四、内控成功关键：内控环境的设置

模块五、内控完善关键：虚心自查

课程大纲

模块一、优秀企业的信息流不比物流慢

一、以一个成功的企业出售案例诠释及时取得财务信息的重要性；

二、手工记账的企业如何达成每个月2日公告财务报表；

三、全面电脑化企业的快速结账怎么操作；

四、部分电脑化的跨国企业如何每个月2日结算完成。

模块二、避免一言堂的秘诀：加工信息的态度要端正

一、信息的三次加工；

二、你是提问题还是提解决方案；

三、要有闭环思维；

四、要有风险意识。

模块三、正确认识内部控制

一、内部控制的原理原则；

二、销售循环的内控关键点；

三、采购循环的内控关键点；

四、研发循环的内控关键点。

模块四、内控成功关键：

1、内控环境的设置

2、管理闭环、流程管理、内控设置的矩阵；

3、人力资源的内控关键点；

4、资产管理的内控关键点；

5、财务管理的内控关键点；

6、后勤管理的内控关键点；

7、企业文化与持续改善。

模块五、内控完善关键：虚心自查

一、适应企业发展所需的才是好的内控；

二、海关AEO审查的方式；

三、DOJ《合规评估指南》的应用；

四、企业内部审计应用；

五、内部审计的难处与发展。

课堂总结与答疑

齐老师

齐至德老师

国际内部稽核师

中国台湾内部稽核师

曾任：光男企业股份有限公司（台湾） 成本课长

曾任：胜一化工股份有限公司（台湾） 会计课长

曾任：台正企业管理有限公司（台湾） 财务顾问师

曾任：顺捷自行车股份有限公司（台湾） 财务经理

曾任：爱地雅工业股份有限公司（台湾） 总经理特助

曾任：东莞长江电脑制品有限公司 财会经理

曾任：东莞市鑫生企管谘询有限公司 资深顾问师

曾任：东莞御丰文具有限公司 财务经理 运营协理

曾任：东莞普笙电子科技有限公司 财务经理

擅长领域：

跨境运营规划、进出口贸易合规、海关稽查风险与因应、企业内部控制、内部

审计、ERP 建设、国际反倾销因应、成本管理与应用。

实战经验：

⚫ 东莞普笙电子科技有限公司 财务经理

工厂设立于东莞市清溪镇三中工业区，系索尼等日系⾳响系统商指定的音

箱、喇叭供应商，母公司 FPI（马来西亚公司，大股东是索尼），任职期间主

要负责：

1）主办来料转独资因应当地政府要求，将企业性质由三来一补转型成外

商独资，并规划回避关系人交易的运营模式。

2）配合总公司财报及时结账因应总公司上市公司的公司治理要求，在每

⽉2⽇提交财务报表的前提下，协调各项内部控制与作业，以达成总部要求。

3）主导海关查厂与跟进因独资后企业被 TCL（国资）收购，因应马来西

亚总公司要求留在大陆跟进收购前发生的海关查厂直到结束。

⚫ 东莞御丰文具有限公司 财务经理

工厂设于东莞市虎门镇国营大林山林场，以 L 型资料夹为主：

1) 海关查厂排除 报到前⼀天（2010/10/31）海关查厂，且主要负责人

连夜逃逸的情况下，在报到后立即带领相关人员配合海关稽查处的稽查，并在

⼀个月内快速结案。快速整顿并建⽴各项管控作业，包括业务、采购、生管、

仓管、总务等单位的控制点的设置，协助企业稳定度过难关。

2) 导入成本核算于大陆财务 为克服大陆只记流水帐且与经营管理脱节，

将台湾的成本核算导入大陆财务，达成关务帐、税务帐、内帐合一作业；

⚫ 爱地雅工业股份有限公司 总经理特助

位于台中县梧栖镇的工业区内，台湾岛内自行车业第三大企业：

1997 年担任总经理特别助理、总稽核，主办股票公开发行作业（IPO）、

内部稽核制度建立，并主导大陆厂的两岸管理控制模式。1999 年受供应商之

累，大陆厂受国家税务局查厂，奉派前往排除障碍，让工厂安全度过风险。

⚫ 台正企业管理有限公司 财务顾问师

任职期间辅导力山工业(上市公司)、雷虎科技(模型飞机)，对被辅导公司的

会计制度、成本会计作业，均奉献心力于合理化与制度化。对于 CWQC（全员

品质保证）与预算制度的结合，提出结合的方式，使得两个相互干扰的管理制

度得以协调并行。

部分授课案例：

⚫ 南海翔宇鞋业有限公司《成本管理》；返聘 2 期

通过该企业内部专题培训，使企业 20 多名财务人员，对运动鞋的成本科

目设置、成本收集核算有完整的认识，并与南海翔宇鞋业有限公司签订了长期

财务咨询协议。

⚫ 南海翔宇鞋业有限公司《保税合同管控》；返聘 2 期

通过该企业内部专题培训，使企业 5 名报关员、20 多名财务人员以及业

务、采购等部门人员，对运动鞋的保税合同管控，从合同申请、进出口作业、

到合同核销过程中，对企业业务、采购、生产、进出口等作业程序得以加强；

随后与南海翔宇鞋业有限公司签订了长期关务辅导协议，进一步在日常作业中

排除各项异常避免海关稽查风险。

主讲课程：

《纳税风险分析与防控》

《从结帐速度看企业内控》

《非财人员如何准确认识与应用财务信息》

授课风格：

● 逻辑思维强，从生活中常见案例切入，深入浅出，达到理论与实操印证；

● 对于企业运营中遇到的具体问题能给予针对性解答；

● 讲课幽默风趣，善于将案例融入理论，使学员在轻松的氛围中学会专业技

能和知识，解决实务问题。

部分服务客户：

光男企业、胜一化工、台正企管、爱地雅工业、长江电脑、东莞普笙、御

丰文具、南海翔宇鞋业、南海陈村鞋材厂、东莞杰成电子、东莞普莱瑞电子、

东莞宏易电子、广州番禺亘上运动、东莞市元笙电子科技、广东兴菖肥料、东

莞市隆瑞琪文具等

我要预订

咨询电话：027-5111 9925 , 027-5111 9926手机：18971071887邮箱：Service@mingketang.com