新税改时代下中小企业纳税风险规避与案例剖析

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课程背景：

随着金三全面上线、国地税合并，大数据时代给企业带来了“机遇”也带来了“挑战 ”，国家税制不断调整，根据财政部工作部署，2020年又将是税制不断改革和完善的一年，最新税收政策层出不穷，纳税人经营模式多种多样，业务纷繁复杂，2020年度国家税务稽查重点显而易见，国地税将融合优势互补、借助信息互通手段，意味着我国进入发票管税与数据管税并存的时代，纳税人通过偷税漏税降低税负非常容易被扑捉到蛛丝马迹，纳税人想提高财务管理价值降低税负成本，唯一靠谱的途径就是规范纳税，合法规划，合理进行纳税筹划。

课程收益：

针对财务负责人、财务人员、办税人员，就中小型企业在实际经营活动中遇到的重点、难点、疑点问题进行解析，并结合案例讲解企业财税工作中的解决途径和应对方案，帮助企业掌握办税技巧，有效防范涉税风险，降低成本，实现利润最大化。

课程对象：

企业财务总监、财务经理、主管、会计等财税相关人员

课程方式：

讲师讲授、案例分析、小组讨论

课程大纲

第一讲 税收筹划的基本思路和基本方法

一、企业组织形式选择的筹划方法

1. 我国的企业组织形式分类及其优缺点

2. 法人制企业和非法人制企业选择的税收筹划

二、巧用税收优惠的纳税筹划

1. 小规模纳税人免税额税收优惠的筹划方法

2. 解除劳动关系取得的一次性补偿收入税收筹划的筹划方法

3. 公益捐赠政策的筹划思路

4. 全年一次性奖金个人所得税的税收筹划思路

5. 你必须会的个税劳务还原方法

第二讲 增值税筹划方法

一、增值税纳税人身份、计税方式选择的纳税筹划

1. 一般纳税人税率（13%、9%、6%），小规模纳税人征收率（3%、5%），如何选择？税负平衡点？

2. 一般纳税人提供建筑业务劳务一般计税和简易计税的选择

3. 提供旅游服务差额开专票和全额开专票的选择

二、合同签订、供应商选择的技巧

1. 混合销售和兼营转化技巧

2. 包税合同签订的技巧

3. 推迟纳税义务发生时间的合同签订技巧

4. 供应商选择小规模还是一般纳税人的涉税分析

5. 案例解析上下游企业均以含税（不含税）交易的税负分析

第三讲 企业所得税筹划方法

一、企业设立方式的筹划

1. 企业注册的组织形式的选择

2. 设立子公司和分公司的税收筹划

二、用好各种成本费用税前扣除的税收筹划

1. 业务招待费税前扣除的筹划

2. 广宣费税前扣除的筹划（关联企业互相转移）

3. 利用好分割单进行税前扣除

4. 企业开办费的税收筹划

三、股权转让方式税收筹划

1. 直接股权转让涉税分析

2. 先分配再股权转让涉税分析

3. 先转增资本再股权转让涉税分析

第四讲 个人所得税筹划方法

一、新个人所得税法下的税收筹划思路

1. 汇算清缴的主体以及居民个人与非居民个人个人涉税分析

2. 案例解析如何利用综合所得豁免政策进行筹划

3. 利用短期居民个人和短期非居民个人身份的规划

二、工资薪金与劳务报酬的差异辨析与转化

1. 工资薪金与劳务报酬的差异辨析与转化

2. 劳务报酬分次发放税收筹划解析

3. 转移劳务报酬中的成本的税收筹划

4. 劳务报酬转化为经营所得的税收筹划

三、私车公用、日常费用的个税筹划

1. 私车公用的个人所得税筹划

2. 利用专项附加扣除的税收筹划

3. 非货币性福利的税收筹划

第五讲 其他税种税收筹划

一、房产税税收筹划要点分析

1. 房屋租金进行拆解的筹划

2. 利用转租进行税收筹划

3. 从租计征和从价计征的相互转化筹划

4. 减值的房产重新按公允价值计量的筹划

二、印花税税收筹划要点分析

1. 利用核定征收的税收筹划

2. 科学预估合同金额、避免多交税款

3. 拆分合同，分别按印花税不同税率征收

三、土地增值税筹划要点分析

1. 变房产转让为股权转让税收筹划

2. 选择有利的房地产开发费用扣除方法

3. 增加交易环节，降低土地增值率的筹划方案

课程总结与回顾

1. 课程主要内容总结与回顾

2. 答疑解惑

陈老师

陈雷老师 财税风险管理实战专家

注册税务师

中级会计师

10年财税培训经验

中华会计网校特聘讲师

航天信息股份有限公司金牌讲师

四川省税务局纳税人讲堂特聘讲师

上海财大、四川财大研修班、总裁班特聘讲师

现任：某大型税务师事务所 ｜ 合伙人

曾任：航天信息股份有限公司四川分公司 ｜培训负责人

擅长领域：财税疑难问题处理、税收筹划、税收风险识别与防范、税务稽查应对技巧、税收政策解读分析等

10年财务培训与财务咨询服务经验：曾就职于全国中国电子信息百强企业-航天信息股份有限公司，为5家大型国有企业、10家上市公司提供股份制改制与上市上市服务工作，累计完成了46份企业年度审计报告、近百份专项股权改制方案、110份上市企业所得税汇算清缴报告。并且在全省国税系统组织的征管和稽查业务考试、竞赛中连续十年名列前茅，曾参与个税修订草案征求意见专家组讨论，具有非常丰富的税收理论基础和税收管理以及筹划实践经验。多年来陈老师为多家院校及企业培训及财税辅导，擅长运用财务思维与税务思维解读企业运作，曾为四川通讯企业、金融企业、互联网企业、媒体单位、制造企业、事业单位、培训机构等授课，授课主题包含《业财融合与税务管理》、《企业所得税汇算清缴应对策略与纳税调整》、《降税减费背景下新政解读及实务应用》、《懂税的经营者》、《纳税人必知的财税误区及应对方法》、《发票管理与涉税风险应对》、《非财务经理的财务管理》等课程培训，累计受训学员超过20000人，课程好评率均在90%以上，多家企业重复采购课程。

部分授课案例：

■ 陈雷老师为四川川投集团管理人员讲授《非财务经理的财务管理》、《企业经营中“各环节”的风险防范与节税技巧》课程，获得高度认可。通过课程学习，公司领导懂得简单财务报表的分析，并能用财务工具和信息做出生产运营决策，全面提高管理水平；使得该公司的预算编制水平有所提高，也让各位领导了解 企业在经营过程中会遇到的一些税务风险以及如何应对处理，课程结束后成功返聘8期。

■ 陈雷老师以一对一会一对多形式为民营中小企业提供挖潜增效、节税降费服务，仅仅2019年，陈雷老师多次为某企业会员做关于节税降费培训并指导其落地，据统计，现场学员制定的方案累计节税逾1000万元，赢得15期返聘。

■ 陈雷老师给成都总裁班讲授《中小企业税收优惠政策解析及税收风险防范》，给出落地的表格和方法工具，促使学员完成落地操作方案超过近千份，有效强化了老板对税收政策了解，起到挖潜增效，堵住漏洞的作用，课程内容深受学员喜爱，后根据反馈信息大多数学员企业减税增幅在30%以上。

■ 陈雷老师为蓝光投资集团进行《新税制下企业纳税筹划实战》课程培训，提高了中层人员的纳税筹划意识并掌握常用措施，使其在洽谈业务、合同审批等环节能够做到筹划措施落地，后返聘5期。

■ 陈雷老师为西藏投资集团进行《新税制下企业纳税筹划实战》课程培训，帮助营销人员灵活运用纳税筹划措施归避纳税风险，首批学员的纳税筹划方案为企业节税近千万元，后返聘6期。

主讲课程

《企业经营中发票处理技巧与票据风险管理》

《企业经营中“各环节”的风险防范与节税技巧》

《深度剖析“新个人所得税”税务筹划与风险规避》

《互联网+云计算下 税务稽查风险防范与节税技巧》

《新税改时代下 中小企业纳税风险规避与案例剖析》

《2020年中小企业税收优惠政策解析及税收风险防范》

《新税改时代下 企业年终关账处理技巧与涉税风险管控》

《2020大数据智能监测下 “全行业”涉税风险防范与节税技巧》

授课风格：

深入浅出，通俗易懂“纯干货、接地气”

幽默诙谐，从不同视角为学员打通思维瓶颈

亲切谦和，善于启发引导，给学员营造轻松愉悦的学习氛围

部分服务客户：

金融行业：四川华西海外投资建设有限公司、泸州市交通投资集团有限责任公司、成都市绅德投资有限责任公司、西藏投资集团有限责任公司、四川川投集团、兴业银行、德阳银行等

建筑行业：四川公路桥梁建设集团、中铁二局、蓝光投资、成都川蓉建筑劳务有限公司、四川昊森建筑工程有限公司、四川泰龙建筑工程有限公司、成都市蓉城建筑工程公司、泸州市酒城建筑工程有限公司、四川吉安建筑工程有限公司等

银行行业：中国银行、恒丰银行、工商银行、建设银行、农商行等

教育行业：郓城职教中心、寿光职教中心、滕州教师进修学校、济南理工中职、荏平职教中心、济宁工业技师学校、济南三职专、聊城高级财经职校、临沂河东职专、宁津职专、日照工业学校、单县职专、泰安职专、禹城职教中心、滨州博翱、冠县职教、高密中专、潍坊技师学校、潍坊商校、威海临港中职、威海水产学校、新汶矿业职专、烟台城乡建设学校、烟台电子工业学校、烟台轻工业学校、烟台长岛职专等

制造型科技企业：星徽精密制造、浙江水晶光电、广州天赐集团、山东亚泰新材料、深圳福赛科技、怡文科技、汤臣倍健、广康生化等

其他行业：第一制药、四川省人民医院、四川省国土勘测规划研究院、置信实业（集团）、文旅集团公司、四川移动、四川电信等

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